Hoe worden poortwachters gebruikt voor het witwassen van geld?

In dit artikel bespreken we hoe deze tussenpersonen kunnen worden gebruikt om illegaal geld wit te wassen, de wetgeving met betrekking tot gatekeepers en AML, en voorbeelden uit de praktijk van hoe ze werden gebruikt voor het witwassen van geld.

Wat is een gatekeeper ?

Een gatekeeper is een persoon of entiteit die de toegang tot iets controleert, vaak als barrière of filter tussen verschillende partijen. In verschillende contexten hebben gatekeepers de autoriteit of verantwoordelijkheid om de toegang, deelname of stroom van informatie of middelen te reguleren, beheren of controleren.

Wat zijn de taken van gatekeepers in AML ?

De rol van een gatekeeper in de strijd tegen het witwassen van geld houdt een voortdurende plicht tot waakzaamheid gedurende de gehele zakelijke relatie, en omvat tal van verplichtingen, waaronder :

• 1

  Know Your Customer (KYC): Het grondig begrijpen van de identiteit en achtergrond van de klant. Dit wordt meestal gedaan bij het onboarden van nieuwe klanten om ervoor te zorgen dat hun activiteiten in overeenstemming zijn met de wettelijke en ethische normen.

• 2

  Know Your Transaction (KYT): De kenmerken van de transacties van de klant controleren en begrijpen. KYT helpt bij het identificeren van verdachte of ongebruikelijke transactiepatronen die kunnen wijzen op illegale activiteiten, zoals het witwassen van geld, door inconsistenties met verwacht gedrag te signaleren.

• 3

  De oorsrpong van assets checken: Ervoor zorgen dat de assets die betrokken zijn bij transacties afkomstig zijn van legitieme bronnen. Dit is vooral belangrijk als de transacties of assets transfers van een klant abnormaal zijn of niet overeenkomen met hun financiële geschiedenis.

• 4

  Risk-Based Approach: Maatregelen implementeren op basis van het risiconiveau van elke klant en transactie. Cliënten of transacties met een hoger risico, zoals die waarbij overdrachten van grote bedragen of
  politiek prominente personen (PEPs) betrokken zijn, worden onderworpen aan verscherpt due diligence-onderzoek (EDD), terwijl klanten met een lager risico mogelijk met minder strenge controles worden geconfronteerd.

• 5

  Financiële embargo's compliance: Het respecteren van wettelijke beperkingen op financiële transacties met bepaalde entiteiten of landen. Het voldoen aan deze beperkingen is essentieel om boetes te voorkomen en illegale transacties tegen te gaan.

• 6

  Het gebruik van contant geld beperken: Het beperken van contante transacties is een cruciale maatregel in de strijd tegen het witwassen van geld, aangezien contant geld moeilijk te traceren is en vaak wordt gebruikt bij illegale activiteiten.

• 7

  Meldingsplicht: Aangewezen professionals zijn wettelijk verplicht om verdachte activiteiten die kunnen wijzen op het witwassen van geld of andere financiële misdrijven te melden aan de relevante autoriteiten, zoals de lokale Financial Intelligence Unit (FIU).

• 8

  Voortdurende conformiteit en aanpassing: Gatekeepers moeten op de hoogte blijven van de beste praktijken, interne protocollen herzien en ervoor zorgen dat ze goed opgeleid zijn in het herkennen en aanpakken van risico's met betrekking tot het witwassen van geld en financiële criminaliteit.

Hoe worden gatekeepers gebruikt voor het witwassen van geld ?

Gatekeepers worden op verschillende manieren gebruikt om geld wit te wassen voor criminelen. Hieronder staan enkele voorbeelden :

Rol van juridische professionals

Het opzetten van lege vennootschappen: Advocaten worden vaak gebruikt om lege vennootschappen en complexe bedrijfsstructuren op te zetten die het eigendom en de herkomst van fondsen verbergen. Advocaten kunnen gelaagde bedrijfsstructuren opzetten met entiteiten in verschillende rechtsgebieden, waardoor het voor de autoriteiten moeilijk wordt om de geldstroom te traceren of de echte eigenaars te identificeren.

Vastgoedtransacties: Advocaten spelen een cruciale rol bij het organiseren van vastgoedtransacties, het beheren van contracten en het zorgen voor conformiteit van wettelijke en wettelijke vereisten. Criminelen maken hier vaak misbruik van door waardevolle eigendommen te kopen met witgewassen geld, waardoor ze deze illegale fondsen kunnen integreren in de legale economie.

Rol van boekhouders en auditors

Manipulatie van financiële overzichten: boekhouders kunnen frauduleuze activiteiten uitvoeren door financiële documenten te vervalsen om de echte oorsprong van fondsen te verbergen. Ze kunnen de inkomstencijfers opblazen door valse verkooptransacties te creëren, valse facturen uit te schrijven of niet-bestaande verkopen te registreren om de financiële gezondheid van een bedrijf verkeerd voor te stellen. Daarnaast kunnen ze inkomstenstromen manipuleren door inkomsten te genereren uit niet-bestaande producten of diensten.
Fiscale ontduikingsconstructies: Boekhouders kunnen zich bezighouden met praktijken zoals het vervalsen van uitgaven en het onderrapporten van inkomsten om een misleidend financieel profiel te creëren. Deze manipulatie verlaagt de belastingschuld, en draagt ook bij tot een complexe layeringstructuur die het steeds moeilijker maakt om de echte bron van de fondsen te traceren.

Wat zijn voorbeelden van gatekeepers die gebruikt worden voor het witwassen van geld ?

In Canada zijn verschillende advocaten betrokken geweest bij het witwassen van geld of verdachte financiële activiteiten, waarbij hun onbedoelde of opzettelijke rol in het faciliteren van criminele activiteiten naar voren kwam. Prominente gevallen zijn :

• Simon Rosenfeld, een advocaat uit Toronto die in 2005 werd veroordeeld nadat hij had verteld aan een undercoveragent over de soepele Canadese wetgeving op het witwassen van geld. Zijn straf werd in hoger beroep verzwaard.

• Florence Yen, een vastgoedadvocaat uit Vancouver, die in 2021 drie maanden geschorst werd voor het omgaan met meer dan $14 miljoen van een klant zonder juridische diensten te verlenen of de oorspong van het geld te onderzoeken.

• Ronald Pelletier, geroyeerd in 2023, bleek 31 miljoen dollar te hebben verplaatst voor klanten die betrokken waren bij Amerikaanse beursfraude, waarbij hij gebruik maakte van burner telefoons om zijn activiteiten te verbergen.

In Europa is het Danske Bank-schandaal in 2018 een bekend geval van advocaten die het witwassen van geld mogelijk maakten. Dit schandaal bracht de rol van professionals, waaronder advocaten, aan het licht bij het faciliteren van het witwassen van ongeveer 200 miljard euro aan verdachte fondsen via de Estse tak van de bank tussen 2007 en 2015. De advocaten maakten misbruik van de soepele regelgeving in Estland en richtten lege vennootschappen op met complexe bedrijfsstructuren waarbij grensoverschrijdende transacties betrokken waren.

Wat is de AML-regelgeving voor gatekeepers ?

Wetgeving gericht op het reguleren van gatekeepers bevat bepalingen die deze professionals verplichten om robuuste anti-witwasmaatregelen (AML) te implementeren en verdachte activiteiten te melden. Hier volgen enkele belangrijke wetgevende kaders en maatregelen :

Europa
Gatekeepers spelen een cruciale rol om ervoor te zorgen dat bedrijven een nauwkeurige administratie bijhouden van hun eigendomsstructuren. Ze zijn verantwoordelijk voor het vergemakkelijken van de compliance met regelgevingen die vereisen dat deze eigendomsinformatie toegankelijk is voor bevoegde autoriteiten en verplichte entiteiten. De Vijfde Anti-witwasrichtlijn onderstreept deze verantwoordelijkheid verder door te eisen dat eigendomsinformatie beschikbaar wordt gesteld aan personen en entiteiten met een legitiem belang.

Verenigde Staten van Amerika

De Bank Secrecy Act (BSA) vereist van gatekeepers dat ze effectieve AML-programma's opstellen en onderhouden, klantenonderzoek (CDD) uitvoeren, verdachte activiteitenrapporten (SAR's) indienen en aan andere rapportagevereisten voldoen. Er staan ook sancties op niet-compliance.Er is ook het Gatekeeper Initiative, een inspanning van de overheid om strenge vereisten op te leggen voor de bestrijding van witwaspraktijken en terrorismefinanciering aan belangrijke professionals die als gatekeepers fungeren voor binnenlandse en internationale financiële systemen.

Financiële Actiegroep (FAG)

De FAG erkent de kritieke rol die gatekeepers spelen in de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. De FAG moedigt landen aan om haar richtlijnen met betrekking tot gatekeepers in hun nationale wet- en regelgeving op te nemen, met als doel het algemene kader voor de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme te versterken.

In de "Horizontal Review of Gatekeepers' Technical Compliance Related to Corruption" van 2024 werd opgemerkt dat hoewel veel FAG-leden boven de 80% scoorden wat betreft de toepassing van de aanbevelingen van de FAG met betrekking tot gatekeepers, zeven grote economieën - goed voor meer dan de helft van het wereldwijde GDP- onder de 50% scoorden. Belangrijke verplichtingen zoals klantenonderzoek blijven zwak.

Het is noodzakelijk om de gatekeepers te controleren en in evenwicht te houden.

Gatekeepers zijn van cruciaal belang voor het financiële systeem en hun rol en expertise kunnen door witwassers worden misbruikt om illegale fondsen te integreren, te lageren en uiteindelijk te legitimeren. Daarom is het opleggen van strenge AML-verplichtingen aan deze professionals essentieel.
Om te voorkomen dat gatekeepers het witwassen van geld faciliteren, is een uitgebreide aanpak nodig die bestaat uit het toepassen van regelgeving, robuuste interne controles en proactief toezicht. Door deze strategieën toe te passen, kunnen we de verdediging van het financiële systeem tegen witwaspraktijken versterken en ervoor zorgen dat gatekeepers hun cruciale rol bij het voorkomen van financiële criminaliteit vervullen.