Onder het schijnbaar gewone oppervlak van de wereldhandel hebben criminelen een ondergrondse wereld van complexe schema's gecreëerd, waarbij legitieme zakelijke transacties dienen als rookgordijn voor hun illegale activiteiten. Hoe kunnen experts op het gebied van witwasbestrijding de stroom van illegale fondsen naar de handelswereld stoppen?
In de loop der jaren zijn de controles op witwasbestrijding toegenomen, maar criminelen vinden nieuwe manieren om hun frauduleuze activiteiten voort te zetten. Een van de meest voorkomende methoden is het misbruiken van mazen in de handelsgerelateerde witwasbestrijding.
De groei van de wereldeconomie heeft de internationale handel tot een aantrekkelijke sector gemaakt voor het verplaatsen van illegale fondsen via handelsgerelateerde financiële transacties. Bovendien is deze methode niet gemakkelijk te detecteren door de bevoegde autoriteiten, gezien de complexiteit van de bewegingen en schema's die door criminelen worden gebruikt.
Wat is commerciële witwaspraktijk?
Handelsgerelateerd witwassen (TBML) verwijst naar het proces van het verbergen van illegale producten via commerciële transacties om ze legaal te maken. TBML maakt misbruik van mazen in het internationale systeem om fondsen en goederen te verplaatsen en te integreren in het wereldwijde financiële systeem.
Criminelen gebruiken over het algemeen 3 stappen om dit te bereiken. Eerst brengt de crimineel de opbrengst van zijn illegale activiteiten in het legale financiële systeem. Dit kan door overfacturering om een "kunstmatige winst" te creëren. Gokken of geldwissels worden ook gebruikt om geld op een minder verdachte manier in het financiële systeem te storten.
Vervolgens scheidt de crimineel de illegale fondsen van hun bron door een reeks transacties te creëren om de eigenaar van de fondsen te verbergen (via valse facturen, brievenbusfirma's...). Het doel is om afstand te creëren tussen de fondsen en hun bron. De laatste stap in het proces is het integreren van het witgewassen geld in het wereldwijde financiële systeem. Ze kunnen het geld dan investeren zonder dat de bevoegde autoriteiten het merken.
Hoe gebruiken criminelen handelsgerelateerd witwassen?
In 2006 beschreef de FATF handelsgerelateerd witwassen als een van de drie belangrijkste methoden die door criminele organisaties worden gebruikt om geld te verplaatsen om de herkomst ervan te verbergen en het in de legale financiële wereld te introduceren. Bovendien maken de complexiteit van internationale handelssystemen, of de betrokkenheid van meerdere partijen en jurisdicties (uit hoogrisicolanden) in het bijzonder, controles tegen witwassen en terrorismefinanciering ingewikkelder, in het voordeel van criminelen. Voor al deze hoogrisicolanden (Iran, Noord-Korea, Myanmar) roept de FATF alle leden op om het toezicht te verscherpen en tegenmaatregelen te nemen om het internationale financiële systeem te beschermen.
Bijvoorbeeld : De Black Market Peso Exchange is een complexer TBML-schema dat in Centraal- en Zuid-Amerika wordt gebruikt door kartels om drugengeld dat in de VS is gegenereerd, wit te wassen. Het is een handelsgerelateerd witwassysteem dat drugdollars omzet in lokale Latijns-Amerikaanse valuta's.*
Criminelen maken ook misbruik van de vrijhandelszones in de wereld (3.000 in 135 landen) om de opbrengst van misdrijven wit te wassen en terrorisme te financieren, gezien de versoepeling van de controles in deze gebieden. Dit zijn aangewezen geografische gebieden die profiteren van een speciale reglementaire en fiscale behandeling voor bepaalde handelsgerelateerde goederen en diensten.
Wat zijn enkele voorbeelden van handelsgerelateerd witwassen?
Hier zijn slechts enkele voorbeelden:
1. Over- of onderfacturering : wanneer u een verschil opmerkt tussen de prijs van de koopwaar en de werkelijke marktprijs. Voorbeelden: 10 paar herenondergoed voor US$ 350 en een granaat voor slechts US$ 42. Handelsgerelateerd witwassen kan worden bereikt door het verkeerd voorstellen van de prijs, hoeveelheid of kwaliteit van import of export.
2. Brievenbusfirma's : het doel is om de herkomst en bestemming van fondsen in TBML-schema's te verbergen. Ze worden gebruikt om de transparantie van eigendom in de transactie te verminderen.
3. Meervoudige facturering : meerdere facturen voor dezelfde koopwaar. Voorbeeld: persoon A verkoopt goederen aan persoon B. A zal verschillende facturen voor dezelfde goederen aan B uitreiken. De witwasser kan dan meerdere betalingen doen en de facturen als bewijs bijvoegen.
4. Spookexpeditie : de 2 partijen komen overeen de documenten af te handelen die aangeven dat de goederen zijn verkocht en de betalingen zijn gedaan, maar in werkelijkheid zijn er geen goederen verzonden.
5. Trechterrekeningen : is een individuele of zakelijke rekening in één geografisch gebied die meerdere contante stortingen ontvangt, vaak voor bedragen onder de drempel voor contante melding, en van waaruit fondsen worden opgenomen in een ander geografisch gebied, met weinig tijd tussen stortingen en opnames. Deze rekeningen worden gebruikt door personen die illegale opbrengsten willen verplaatsen na beperkingen op Amerikaanse valuta. Het gebruik van "trechter"-rekeningen en TBML is een witwasprobleem voor zowel de Amerikaanse als de Mexicaanse overheid.
Wat kan er worden gedaan om TBML te bestrijden?
Om handelsgerelateerd witwassen te bestrijden, moeten bedrijven hun grens- en douanemaatregelen en -regelgeving verhogen. Ze moeten ook hun KYC- en AML-processen versterken om commerciële sectoren te beperken waar criminelen eerder actief zijn. Handelsnaleving kan criminele praktijken verminderen. Banken vragen steeds vaker ondersteunende documenten van hun klanten. Klanten moeten informatie over hun toeleveringsketen en een reeks documenten kunnen verstrekken als ze geen problemen willen krijgen met hun financiële instelling. Het delen van informatie tussen verschillende organisaties is ook fundamenteel voor het ontmantelen van criminele verenigingen. De FATF heeft al verschillende artikelen gepubliceerd om financiële instellingen te helpen deze plaag aan te pakken. De FATF heeft een lijst met waarschuwingssignalen uitgegeven, met name bij het beheer van grensoverschrijdende transacties. Hier zijn een paar voorbeelden:
Zendingen doorlopen verschillende landen of meerdere niet-verbonden dochterondernemingen zonder goede reden.
Zendingen van goederen met een hoog risico op betrokkenheid bij witwassen.
Zendingen van goederen naar of uit landen die worden beschouwd als een hoog risico op witwassen.
Zendingen die contant worden betaald.
Zendingen betaald door derden zonder duidelijke link met de transactie.
Wat brengt de toekomst voor TBML?
Volgens de studie van de FATF en de Egmont Group is TBML "een van de belangrijkste middelen die door criminele organisaties worden gebruikt om illegale opbrengsten wit te wassen".
Het gebruik van nieuwe technologieën (waaronder AI, machine learning) kan een aanzienlijke bijdrage leveren aan de strijd tegen handelsgerelateerd witwassen. Ze maken het mogelijk om een groot aantal handmatige processen te automatiseren, wat helpt om risico's op financiële criminaliteit effectief te identificeren.
Bovendien moeten deze nieuwe technologieën voor de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering worden ontwikkeld en geïmplementeerd op een manier die zowel de bedreigingen als de kansen weerspiegelt, waarbij ervoor wordt gezorgd dat het gebruik ervan verenigbaar is met internationale normen op het gebied van gegevensbescherming, privacy en cyberbeveiliging. Het gebruik en de verbetering van deze nieuwe technologieën zou kunnen helpen om deze plaag te verminderen. Enerzijds zou dit een financiële investering voor landen betekenen, maar het zou ook witwassen in de handel kunnen beperken. Landen zouden automatische rapporten met elkaar kunnen uitwisselen, en de waakzaamheid tegen criminele organisaties zou worden verhoogd.
