Au cours de la dernière décennie, une série de fuites provenant de sources internes ont mis en lumière les systèmes complexes de blanchiment d'argent, d'évasion fiscale et de fraude perpétrés par certains pays et individus fortunés. Le travail approfondi mené par des journalistes internationaux en publiant ces méfaits a ébranlé les fondations du monde de la finance, de la LBC/FT et de la réglementation fiscale, entraînant la perturbation de structures anciennes et corrompues.
Les fuites de données telles que les Panama Papers, Offshore Leaks, Swiss Leaks ou Paradise Papers ont toutes eu un impact sur notre perception du monde de la finance et de ses aspects troubles. Leurs divulgations ont exposé de nombreux comportements financiers répréhensibles de personnes à travers le monde – des politiciens dissimulant des gains exorbitants au système fiscal de leur pays, aux célébrités masquant leurs actifs derrière des sociétés écrans dans des contrées lointaines, en passant par le réseau intrinsèque d'entités offshore liées à des individus puissants.
Transparency International estime que l'évasion fiscale, le vol, la corruption, les pots-de-vin et autres activités illicites coûtent aux nations en développement 1 260 milliards de dollars chaque année, soit à peu près l'équivalent des économies de la Suisse, de l'Afrique du Sud et de la Belgique réunies. Dans l'Union européenne, environ 132 milliards de dollars sont perdus chaque année à cause de la corruption.
Le tsunami de scandales et d'incrédulité créé par les différents rapports contribue à remodeler le domaine de la finance, en érodant lentement les systèmes secrets qui ont affaibli les économies mondiales.
Comment les fuites financières ont-elles été exposées ?
Les fuites et les rapports n'auraient pas pu exister sans l'aide de courageux lanceurs d'alerte. En 2016, une personne sous le pseudonyme de Joe Doe a divulgué au journal allemand Süddeutsche Zeitung 11,5 millions de documents totalisant 2,6 téraoctets de données appartenant au cabinet d'avocats Mossack Fonseca, exposant l'immense injustice financière qui serait connue sous le nom de Panama Papers. Dans une déclaration publique intitulée The Revolution Will Be Digitized, Doe a expliqué avoir divulgué les documents pour mettre en lumière la corruption financière mondiale et l'inégalité croissante des revenus.
Si la plupart des lanceurs d'alerte avaient des intentions nobles, il y a eu quelques exceptions. En 2008, l'ancien ingénieur logiciel de HSBC Private Bank, Hervé Falciani, a volé des données qui ont exposé le système d'évasion fiscale de 100 000 clients et 20 000 sociétés offshore qui détenaient des comptes chez HSBC. Connu sous le nom de Swiss Leaks, il est considéré comme la plus grande fuite de l'histoire bancaire suisse.
M. Falciani a d'abord fui au Liban avec les données, cherchant à gagner de l'argent en les vendant à des banques locales et à commencer une nouvelle vie. Il a été retrouvé et arrêté, et après avoir été relâché suite à un interrogatoire, M. Falciani s'est enfui en France où il a remis les informations aux autorités françaises, déclenchant une enquête mondiale.
Risques pour les lanceurs d'alerte
Les lanceurs d'alerte sont confrontés à de nombreux risques, notamment le chantage, les préjudices physiques, les menaces, la mise à l'index, l'atteinte à la confiance du public, les représailles professionnelles, les accusations de trahison et, dans certains pays, la peine de mort. En 2012, l'ancien inspecteur adjoint de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis, David Paul Weber, a déclaré qu'après avoir révélé des fautes et des accusations d'espionnage étranger contre des bourses, il avait été mis en congé payé et faussement accusé de graves menaces, notamment d'avoir apporté des armes sur son lieu de travail.
Comment les fuites financières ont-elles été publiées ?
La majorité des lanceurs d'alerte ont contacté des journalistes pour leur remettre les données qu'ils avaient obtenues. La quantité massive d'informations était impossible à traiter par une poignée de journalistes, et les journaux ont partagé leurs preuves avec le Consortium international des journalistes d'investigation (ICIJ).
L'ICIJ est une organisation à but non lucratif basée aux États-Unis, avec un réseau de 267 journalistes d'investigation de plus de 100 pays et territoires. Ils s'associent également à plus de 100 organisations médiatiques, y compris de grandes entreprises telles que le New York Times, le Guardian et la BBC, ainsi qu'à des organisations d'investigation à but non lucratif plus petites et régionales. L'ICIJ non seulement analyse les fuites de données, mais les public également sur son site web, rendant accessibles à tous les noms des individus et des entreprises exposés. Les informations sont également disponibles dans les flux de filtrage utilisés par les institutions financières.
Pour pouvoir trier le nombre gargantuesque de documents, les journalistes de l'ICIJ utilisent divers outils technologiques cryptés pour les aider. Le premier est un forum sécurisé, similaire à une application de médias sociaux courante, qui permet aux journalistes de publier leurs découvertes. Le second est Blacklight, une base de données utilisée pour rechercher des noms, des pays et des sources, suivi du troisième outil connu sous le nom de Graph, une application qui visualise les liens entre les individus et les entreprises.
Récemment, l'ICIJ a également commencé à utiliser un modèle d'apprentissage automatique basé sur l'IA, capable de trouver des documents similaires parmi des piles d'enregistrements, tels que des déclarations fiscales ou des formulaires commerciaux de la même entreprise. En 2021, l'ICIJ, avec l'Alliance mondiale pour la justice fiscale, a été nominé pour le prix Nobel de la paix pour avoir exposé les flux illicites et lutté contre la circulation de l'argent sale.
La liste complète des fuites de données
Vous trouverez ci-dessous un tableau comparatif des différentes fuites qui ont été divulguées à ce jour :
Nom | Année | Pays | Données | Qui | Quoi | Résumé |
|---|---|---|---|---|---|---|
Offshore Leaks | 2013 |  | 260 Go | 130 000 comptes | Fraude fiscale | Plus grand coup de filet à l'époque contre la fraude fiscale internationale, démasquant des comptes et entités offshore appartenant à des personnes de pouvoir. |
Lux Leaks | 2014 |  | 4,4 Go | 340 entreprises | Évasion fiscale | Enquête sur PricewaterhouseCooper et les systèmes d'évitement fiscal pour leurs clients entre 2002 et 2010. |
Swiss Leaks | 2015 |  | 3,3 Go | 100 000 individus et 200 000 sociétés offshore | Évasion fiscale | A démasqué un important système d'évasion fiscale perpétré par HSBC via sa filiale suisse. |
Panama Papers | 2016 |  | 2,6 To | 214 488 sociétés offshore | Évasion fiscale, fraude et blanchiment d'argent | A démasqué la myriade d'entités offshore créées par le cabinet d'avocats panaméen et prestataire de services aux entreprises Mossack Fonseca. |
Bahamas Leaks | 2016 |  | 38 Go | 175 888 sociétés écrans | Évasion fiscale | A exposé des sociétés écrans et des fiducies appartenant à des personnes de pouvoir créées aux Bahamas entre 1990 et 2016 à des fins d'évitement fiscal. |
Paradise Papers | 2017 | | 1,4 To | 120 000 individus et entreprises | Évasion fiscale | A révélé les investissements offshore de célébrités et de personnes de pouvoir via le cabinet juridique Appleby et les prestataires de services aux entreprises Estera et Asiaciti Trust. |
West Africa Leaks | 2018 |  | N/D | Centaines d'entreprises | Évasion fiscale et blanchiment d'argent | A révélé comment les multinationales et les politiciens internationaux utilisent les pays d'Afrique de l'Ouest pour cacher leurs actifs et éviter les impôts au détriment des pauvres. |
Mauritius Leaks | 2019 |  | N/D | 200 000+ entreprises | Évasion fiscale | A exposé comment Maurice était devenu un centre financier prospère et un paradis fiscal pour les entreprises multinationales internationales. |
Luanda Leaks | 2020 |  | 356 Go | 400 entreprises | Évasion fiscale et corruption | A révélé comment la célèbre femme d'affaires angolaise Isabel dos Santos a accumulé sa richesse au détriment du peuple angolais. |
Pandora Papers | 2021 | | 2,9 téraoctets | 100+ figures influentes | Évasion fiscale et corruption | A exposé les comptes offshore secrets de célébrités, politiciens, hommes d'affaires, etc. et a surpassé les Panama Papers en termes de quantité de données. |
Suisse Secrets | 2022 | | 18 000 comptes bancaires | 30 000 clients | Évasion fiscale, corruption, blanchiment d'argent | A découvert des comptes chez Credit Suisse de criminels liés à la traite des êtres humains, à la corruption, à la drogue, etc. entre 1940 et 2010. |
Qui a été exposé dans les fuites de données ?
Des politiciens, des chefs d'État, des acteurs, des musiciens, des célébrités de la télévision, des membres de familles royales, des entrepreneurs et d'autres personnes de pouvoir ont été exposés dans les différentes fuites. Vous trouverez ci-dessous une courte liste de certains des noms les plus curieux ou les plus connus et dans quelle fuite ils sont apparus :
1. Le pilote de Formule 1 Lewis Hamilton a protégé des millions de dollars d'impôts sur son jet de luxe - Paradise Papers
2. Le magnat belgo-israélien du diamant Erez Dayelot, lié aux diamants de sang, à la corruption et au trafic d'armes - Swiss Leaks
3. Le roi d'Arabie saoudite Salmane d'Arabie saoudite - Panama Papers
4. Bono, chanteur du célèbre groupe de rock U2, possédait un centre commercial lituanien comme abri fiscal - Paradise Papers
5. La succession de la reine Élisabeth II a investi des millions dans un portefeuille offshore qui comprenait des entreprises accusées de prêts abusifs - Paradise Papers
7. The Walt Disney Company, Skype et Koch Industries détenaient des comptes au Luxembourg pour bénéficier de déductions fiscales massives - LuxLeaks
L'évitement fiscal peut être nocif pour la société. Il contribue à l'augmentation de la charge fiscale sur les contribuables résidents, à la croissance des inégalités entre citoyens, à la circulation de l'argent criminel, à la dissimulation d'actifs criminels et sape la légitimité de l'État. Les fonds sont également détournés des biens publics nécessaires au bénéfice des citoyens, tels que le logement social ou l'énergie.
Quel a été l'impact des fuites financières ?
Les fuites et les rapports ont eu des impacts bénéfiques sur les législations nationales et internationales, incitant les gouvernements des États et les unions internationales à prendre des mesures pour améliorer l'état du monde financier. Vous trouverez ci-dessous une sélection de certains des changements les plus importants adoptés après les scandales :
1. Commission spéciale du PE sur les décisions fiscales – suite aux LuxLeaks en 2015, le Parlement européen a mis en place une commission spéciale sur les décisions fiscales. Après une enquête sur plusieurs États membres et entreprises, la commission a réintroduit l'idée de l'assiette commune consolidée pour l'impôt sur les sociétés en Europe, ce qui créerait un système fiscal commun européen. La même année, la Commission européenne a également introduit la notion d'un système d'échange automatique d'informations sur les décisions fiscales dans l'UE, connu sous le nom de paquet transparence fiscale. La commission spéciale a été réactivée en 2016.
2. La directive européenne sur les lanceurs d'alerte – les dangers auxquels les nombreux lanceurs d'alerte ont été confrontés en exposant les diverses injustices financières ont incité l'UE à adopter une directive sur la protection des lanceurs d'alerte en 2019. La directive offre une harmonisation entre les États membres de l'UE et apporte une plus grande sécurité juridique ainsi que des droits et obligations plus forts envers les lanceurs d'alerte dans les secteurs privé et public.
3. Loi sur la transparence des sociétés et l'assistance à l'application de la loi – Suite aux Panama Papers, des membres du département du Trésor américain, de la Chambre des représentants de l'État de New York et d'autres ont présenté un projet de loi qui « garantirait que les personnes qui créent des sociétés ou des sociétés à responsabilité limitée aux États-Unis divulguent les bénéficiaires effectifs de ces sociétés ou sociétés à responsabilité limitée ». Le projet de loi n'a pas encore été approuvé.
4. Registre public des propriétaires d'entreprises des Îles Vierges britanniques – Les règles de secret des Îles Vierges britanniques ont joué un rôle de premier plan dans des scandales tels que les Panama Papers, les Paradise Papers et les Offshore Leaks. En 2020, le Premier ministre et ministre des Finances des Îles Vierges britanniques, Andrew Fahie, a annoncé à la Chambre d'assemblée que le gouvernement travaille actuellement sur « un registre accessible au public de la propriété effective des entreprises ». Le registre sera adopté d'ici 2023.
5. Législation américaine sur la fraude fiscale – Aux États-Unis, les procureurs ont annoncé le troisième plaidoyer de culpabilité dans une affaire de fraude fiscale rendue publique par les Panama Papers, et les législateurs ont utilisé les documents pour soutenir leurs efforts visant à adopter deux textes législatifs majeurs actuellement devant le Congrès : le Stop Tax Haven Abuse Act et le For the People Act, une mesure sur les droits de vote qualifiée de « réforme de la démocratie la plus audacieuse depuis le Watergate ».
