Sous la surface apparemment ordinaire du commerce mondial, les criminels ont créé un monde souterrain de stratagèmes complexes, où les transactions commerciales légitimes servent de paravent à leurs activités illicites. Comment les experts en lutte contre le blanchiment d'argent peuvent-ils stopper le flux de fonds illégaux dans le monde du commerce ?
Au fil des ans, les contrôles de lutte contre le blanchiment d'argent se sont intensifiés, mais les criminels trouvent de nouvelles façons de poursuivre leurs activités frauduleuses. L'une des méthodes les plus courantes consiste à exploiter les lacunes du blanchiment d'argent basé sur le commerce.
La croissance de l'économie mondiale a fait du commerce international un secteur attractif pour le transfert de fonds illicites via des transactions financières commerciales. De plus, cette méthode n'est pas facile à détecter par les autorités compétentes, compte tenu de la complexité des mouvements et des schémas utilisés par les criminels.
Qu'est-ce que le blanchiment d'argent commercial ?
Le blanchiment d'argent basé sur le commerce (TBML) désigne le processus de dissimulation de produits illicites via des transactions commerciales afin de les rendre légaux. Le TBML exploite les lacunes du système international pour déplacer des fonds et des marchandises et les intégrer dans le système financier mondial.
Les criminels utilisent généralement 3 étapes pour y parvenir. Premièrement, le criminel introduit le produit de ses activités illégales dans le système financier légal. Cela peut se faire par surfacturation pour créer un « profit artificiel ». Les jeux de hasard ou les changes de devises sont également utilisés pour déposer de l'argent dans le système financier de manière moins suspecte.
Ensuite, le criminel sépare les fonds illicites de leur source en créant une série de transactions pour dissimuler le propriétaire des fonds (via de fausses factures, sociétés écrans...). Son but est de créer une distance entre les fonds et leur source. La dernière étape du processus consiste à intégrer l'argent blanchi dans le système financier mondial. Ils peuvent alors investir l'argent sans que les autorités compétentes ne s'en aperçoivent.
Comment les criminels utilisent-ils le blanchiment d'argent basé sur le commerce ?
En 2006, le GAFI a décrit le blanchiment d'argent basé sur le commerce comme l'une des trois principales méthodes utilisées par les organisations criminelles pour déplacer de l'argent afin de dissimuler son origine et de l'introduire dans le monde financier légal. De plus, la complexité des systèmes commerciaux internationaux, ou l'implication de plusieurs parties et juridictions (provenant de pays à haut risque) en particulier, rendent les contrôles contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme plus compliqués, au profit des criminels. Pour tous ces pays à haut risque (Iran, Corée du Nord, Myanmar), le GAFI appelle tous les membres à renforcer la surveillance et à prendre des contre-mesures pour protéger le système financier international.
Par exemple : Le Black Market Peso Exchange est un système TBML plus complexe utilisé en Amérique centrale et du Sud par les cartels pour blanchir l'argent de la drogue généré aux États-Unis. Il s'agit d'un système de blanchiment d'argent basé sur le commerce qui convertit les dollars de la drogue en monnaies locales latino-américaines.*
Les criminels profitent également des zones franches mondiales (3 000 dans 135 pays) pour blanchir le produit de leurs crimes et financer le terrorisme, compte tenu de l'assouplissement des contrôles dans ces zones. Il s'agit de zones géographiques désignées bénéficiant d'un traitement réglementaire et fiscal spécial pour certains biens et services liés au commerce.
Quels sont quelques exemples de blanchiment d'argent basé sur le commerce ?
Voici quelques exemples :
1. Surfacturation ou sous-facturation : lorsque vous constatez une différence entre le prix de la marchandise et le prix réel du marché. Exemples : 10 paires de caleçons pour hommes à 350 $ US et une grenade pour seulement 42 $ US. Le blanchiment d'argent basé sur le commerce peut être réalisé en faussant le prix, la quantité ou la qualité des importations ou des exportations.
2. Sociétés écrans : le but est de dissimuler l'origine et la destination des fonds dans les systèmes TBML. Elles sont utilisées pour réduire la transparence de la propriété dans la transaction.
3. Facturation multiple : plusieurs factures pour la même marchandise. Exemple : la personne A vend des biens à la personne B. A émettra plusieurs factures pour les mêmes biens à B. Le blanchisseur d'argent peut alors effectuer plusieurs paiements et joindre les factures comme preuve.
4. Expédition fantôme : les 2 parties conviennent de régler les documents indiquant que les biens ont été vendus et les paiements effectués, mais en réalité aucun bien n'a été expédié.
5. Comptes entonnoirs : il s'agit d'un compte individuel ou d'entreprise dans une zone géographique qui reçoit de multiples dépôts en espèces, souvent pour des montants inférieurs au seuil de déclaration des espèces, et à partir duquel des fonds sont retirés dans une zone géographique différente, avec peu de temps entre les dépôts et les retraits. Ces comptes sont utilisés par des personnes cherchant à déplacer des produits illicites suite à des restrictions sur la monnaie américaine. L'utilisation de comptes « entonnoirs » et du TBML est un problème de blanchiment d'argent pour les gouvernements américain et mexicain.
Que peut-on faire pour lutter contre le TBML ?
Pour lutter contre le blanchiment d'argent basé sur le commerce, les entreprises doivent renforcer leurs mesures et réglementations aux frontières et douanières. Elles doivent également renforcer leurs processus KYC et LCB pour restreindre les secteurs commerciaux où les criminels sont plus susceptibles d'opérer. La conformité commerciale peut atténuer les pratiques criminelles. Les banques demandent de plus en plus de documents justificatifs à leurs clients. Les clients doivent être en mesure de fournir des informations sur leur chaîne d'approvisionnement et une série de documents s'ils ne veulent pas avoir d'ennuis avec leur institution financière. Le partage d'informations entre différentes organisations est également fondamental pour le démantèlement des associations criminelles. Le GAFI a déjà publié plusieurs articles pour aider les institutions financières à faire face à ce fléau. Le GAFI a émis une liste de signaux d'alarme, notamment dans la gestion des transactions transfrontalières. Voici quelques cas :
Les expéditions transitent par plusieurs pays ou de multiples filiales non liées sans raison valable.
Les expéditions de biens présentant un risque élevé d'implication dans le blanchiment d'argent.
Les expéditions de biens vers ou depuis des pays considérés comme présentant un risque élevé de blanchiment d'argent.
Les expéditions payées en espèces.
Les expéditions payées par des tiers sans lien évident avec la transaction.
Quel est l'avenir du TBML ?
Selon l'étude du GAFI et du Groupe Egmont, le TBML est « l'un des principaux moyens utilisés par les organisations criminelles pour blanchir les produits illicites ».
L'utilisation de nouvelles technologies (dont l'IA, l'apprentissage automatique) peut contribuer considérablement à la lutte contre le blanchiment d'argent basé sur le commerce. Elles permettent d'automatiser un grand nombre de processus manuels, aidant ainsi à identifier efficacement les risques de criminalité financière.
De plus, ces nouvelles technologies de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme doivent être développées et mises en œuvre de manière à refléter à la fois les menaces et les opportunités, en veillant à ce que leur utilisation soit compatible avec les normes internationales en matière de protection des données, de confidentialité et de cybersécurité. L'utilisation et l'amélioration de ces nouvelles technologies pourraient contribuer à réduire ce fléau. D'une part, cela représenterait un investissement financier pour les pays, mais cela pourrait également atténuer le blanchiment d'argent dans le commerce. Les pays pourraient échanger des rapports automatiques entre eux, et la vigilance contre les organisations criminelles serait renforcée.
