Comment rédiger un SAR parfait ?

Les déclarations d'activités suspectes (SAR) rédigées par les institutions financières contiennent certaines des informations les plus précieuses dont disposent les forces de l'ordre dans la lutte contre la criminalité financière. Pourtant, le scandale des FinCEN Files de 2020 a montré que les grandes banques ont systématiquement omis de rédiger et de soumettre des déclarations appropriées au fil des ans. Que pouvons-nous apprendre de leurs erreurs pour être en mesure de composer la SAR parfaite ?

En 2018, plus de 2 100 SAR ont fuité du réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN) du Trésor américain, exposant leurs faiblesses et leurs insensibilités. Connues sous le nom de FinCEN Files, les fautes révélées par Buzzfeed News et le Consortium international des journalistes d'investigation (ICIJ) ont démontré comment un régime de SAR inefficace a poussé les grandes institutions financières mondiales à faciliter le blanchiment d'argent, le trafic de drogue, le terrorisme et les systèmes de Ponzi.

La manière dont les SAR sont traitées est souvent entachée d'erreurs fondamentales. Des éléments tels que le récit, les mots-clés, l'objectif et le moment de la soumission peuvent faire une réelle différence dans la qualité des déclarations. Les FinCEN Files ont mis en évidence comment les SAR étaient souvent soumises trop tard, avec des informations incomplètes et pour de mauvaises raisons.

Les forces de l'ordre et les cellules de renseignement financier (CRF) sont submergées de déclarations de mauvaise qualité, ce qui rend leur traitement lourd, voire quasi impossible, avec l'attention qu'elles méritent. Alors, qu'est-ce qui fait une SAR parfaite ?

Ce qu'est / n'est pas une SAR

Avant de plonger dans les aspects techniques de la rédaction d'une déclaration d'activité suspecte parfaite, il faut d'abord comprendre ce qu'est une SAR et ce qu'elle n'est pas.

Une SAR est un document court rédigé par une institution financière pour signaler un comportement ou une transaction suspecte de la part d'un client. Si une personne est soupçonnée d'être impliquée dans une forme de criminalité financière, la déclaration doit brièvement expliquer l'identité de la personne et un court récit décrivant la transaction ou le comportement jugé suspect.

Une SAR est un document court rédigé par une institution financière pour signaler un comportement ou une transaction suspecte de la part d'un client. Si une personne est soupçonnée d'être impliquée dans une forme de criminalité financière, la déclaration doit brièvement expliquer l'identité de la personne et un court récit décrivant la transaction ou le comportement jugé suspect.

Une SAR n'est pas un document défensif utilisé pour se couvrir, ce qui signifie qu'elle n'existe pas pour apaiser les autorités, donner une bonne image de votre institution financière ou éviter des amendes. Signaler un comportement suspect devrait être une activité proactive visant à stopper le flux d'argent sale, et non à protéger une banque d'erreurs ou de négligences passées.

Comment construire un récit pour une SAR ?

Les SAR sont lues par des analystes dans les CRF nationales qui doivent essayer de comprendre qui est votre client et pourquoi la transaction qu'il/elle a effectuée est suspecte. Pour éviter l'erreur de rédiger un rapport confus ou incomplet qui a peu d'utilité, mettez-vous à la place du lecteur. Pour vous aider à rédiger un meilleur récit pour vos STR, utilisez les 5 W (en anglais) :

• 1. Who (Qui) : Intégrez les informations nécessaires sur l'identité de la/des personne(s) que vous signalez. Cela inclut leur nom, adresse, titre professionnel, date de naissance et numéro de compte. Si un employé d'une animalerie effectue des transactions qui dépassent ses revenus, ou si un jeune de dix-neuf ans manipule des millions d'euros, cela peut aider l'analyste de la CRF à identifier rapidement le comportement suspect. Pour les entreprises, assurez-vous de lister les identités des bénéficiaires effectifs.

• 2. When (Quand) : Ajoutez la date précise à laquelle le comportement suspect s'est produit. S'il s'est produit sur une période de temps, décrivez la chronologie des événements. Si l'activité impliquait plusieurs retraits à un DAB, donnez les heures précises de chaque retrait. Cela aidera l'analyste de la CRF à mieux comprendre comment l'activité suspecte a évolué.

• 3. Where (Où) : Le cas échéant, veillez à inclure le lieu où l'action suspecte a eu lieu, comme l'adresse de l'agence ou du DAB. Une personne qui vit dans une ville mais se rend dans une autre pour retirer de l'argent liquide ou se rend dans plusieurs agences pour déposer de l'argent peut aider les analystes de la CRF à repérer les signes avant-coureurs d'une activité illégale.

• 4. What (Quoi) : Détaillez ce qui s'est passé et vous a fait penser que l'activité était suspecte. Listez les différentes étapes de la/des transaction(s) et/ou des retraits/dépôts d'espèces. C'est là que l'analyste de la CRF comprendra vraiment ce qui s'est passé. Soyez concis mais n'omettez pas les détails nécessaires et assurez-vous d'ajouter comment l'activité a été signalée – outil de surveillance, examen rétrospectif, etc.

• 5. Why (Pourquoi) : Expliquez pourquoi vous pensez que le comportement est suspect. Listez les raisons : blanchiment d'argent, évasion fiscale, compte de transit, etc. Cela aidera l'analyste de la CRF à catégoriser votre rapport. Les CRF comme FinCEN souhaitent que vous utilisiez des mots-clés pour aider à signaler le type d'activité que vous signalez. Leur liste de mots-clés peut être utile à toute institution financière dans le monde.

À faire et à ne pas faire dans une déclaration d'activité suspecte

Maintenant que vous savez ce qui constitue un bon récit pour un STR, examinons ce qui fait qu'une déclaration d'activité suspecte se démarque et ce qui ne le fait pas.

Qualité vs quantité

Les cellules de renseignement financier sont submergées de STR et sont incapables de les trier efficacement. Entre 2011 et 2017, FinCEN a reçu plus de 12 millions de SAR de la part d'institutions financières.

Comme mentionné plus tôt dans l'article, les institutions financières ont tendance à rédiger des SAR comme des documents défensifs contre des incidents et négligences antérieurs. Cela diminue non seulement la valeur et la qualité des rapports, mais ne protège pas non plus les banques des poursuites judiciaires. Le dépôt d'une SAR ne décharge pas une institution financière de sa responsabilité et les régulateurs peuvent continuer à agir contre elles devant les tribunaux si cela est jugé nécessaire.

Ce mécanisme défensif est souvent associé à des déclarations excessives. Connu sous le nom de « crier au loup », les SAR sont souvent rédigées pour tout comportement ou transaction même légèrement suspect sans enquête réelle de la part de l'institution financière, juste pour se « protéger » des régulateurs et montrer que leurs régimes LBC/FT sont optimaux. Cependant, 90 % de toutes les STR n'ont aucune valeur immédiate, seulement 10 % aboutissant à une enquête par les CRF.

Lors de la rédaction d'une SAR, visez la qualité, pas la quantité. Avant de vous lancer dans la rédaction proprement dite du rapport, assurez-vous d'enquêter pour savoir si la transaction est suspecte ou non. Cela peut être fait en demandant des documents liés à la transaction ou en demandant au gestionnaire de compte du client si son comportement peut être considéré comme normal ou non. Cependant, cela ne doit pas être fait pour instiller la peur de signaler.

Comprendre ce qu'est une STR, perfectionner le récit et connaître les bons mots-clés est inutile si l'on ne concentre pas son attention sur la qualité plutôt que la quantité, et ces éléments réunis sont la clé pour rédiger la SAR parfaite.