Dans l'environnement financier difficile d'aujourd'hui, les institutions sont exposées à de nombreux abus économiques, ce qui rend nécessaire l'activation de mesures préventives pour réduire les risques. Parmi ceux-ci figurent le blanchiment d'argent (BA), le financement du terrorisme (FT), la corruption, les délits d'initiés, les embargos et les sanctions internationales.
L'Autorité britannique des services financiers (FCA) a été l'un des premiers régulateurs à promouvoir l'approche fondée sur les risques (RBA), aux côtés des autorités financières canadiennes et australiennes. La motivation pour développer un cadre axé sur les risques provenait de la nécessité pour l'autorité de s'adapter aux nouvelles évolutions du secteur financier, un domaine très avancé au Royaume-Uni.
De plus, l'effondrement économique a créé un besoin de placer l'approche par les risques au premier plan. En 2000, en vertu du Financial Services and Markets Act 2000 (modifié par le Financial Services Act 2012 et le The Bank of England and Financial Services Act 2016), la FCA a développé 4 principes fondamentaux : le maintien de la confiance dans le marché, l'offre d'un degré approprié de protection des consommateurs, la réduction des possibilités de criminalité financière et la promotion de la compréhension du système financier par le public. La manière de promouvoir ces principes était pour la FCA de s'engager dans une « approche fondée sur les risques ». En ce sens, la FCA a développé le cadre d'évaluation des risques ARROW (« Advanced Risk Response Operating Framework »). Les modifications visent à faciliter le processus de surveillance des régulateurs britanniques et de la Banque d'Angleterre.
Cela a été rapidement suivi par le Groupe d'action financière (GAFI) et d'autres organisations internationales qui ont adopté et travaillé sur ce principe, publiant des recommandations et des lignes directrices. Les recommandations du GAFI de 2012 (mises à jour en 2018) et les Lignes directrices pertinentes publiées par le GAFI sont encore considérées comme une référence par de nombreux professionnels du secteur. L'application d'une RBA n'est pas facultative, mais une exigence opérationnelle pour la mise en œuvre correcte des normes du GAFI.
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RBA : un mécanisme efficace de prévention des risques ?
La RBA est une méthodologie qui aide les institutions financières à traiter les risques qu'elles identifient. La RBA dépend de l'évaluation des risques que les institutions financières doivent mener afin d'appliquer ultérieurement la RBA. Par conséquent, il est manifeste que l'évaluation des risques constitue la base de la RBA d'une institution. Les professionnels doivent examiner la situation globale de leur entreprise afin d'utiliser la RBA de manière appropriée.
De plus, il est important pour la bonne mise en œuvre de la RBA que les professionnels impliqués aient suivi la formation appropriée et aient une expérience solide pour évaluer l'évaluation des risques. Le cadre juridique applicable et les orientations fournies par les autorités compétentes doivent être pris en compte. Une compréhension commune des mécanismes de la RBA est essentielle pour les superviseurs et les institutions financières.
La RBA aide les institutions financières à allouer leurs ressources de la manière la plus efficace, ce qui signifie que l'institution est capable de prioriser et de se concentrer sur les risques essentiels et d'appliquer des mesures préventives proportionnées à la nature des risques. Les domaines de risques moins importants pourraient appliquer des mesures plus légères. Cette approche peut préserver la productivité et les gains à long terme de l'institution. Les mêmes risques peuvent être évalués différemment selon les secteurs d'activité et le modèle économique. La RBA est adaptée aux petites entreprises car elle leur offre une flexibilité, en fonction de l'évaluation des risques spécifiques.
Approche fondée sur les risques et approche fondée sur les règles : un regard critique sur le nouveau et l'ancien régime
L'approche fondée sur les risques est plus flexible que l'approche fondée sur les règles, car elle laisse la possibilité aux institutions financières de considérer les risques dans leur ensemble. L'approche fondée sur les règles exige le respect des règles indépendamment du risque sous-jacent. La priorisation est également un autre avantage de la RBA. L'approche fondée sur les règles ne favorise pas la priorisation et tous les avantages que cela peut apporter à l'entreprise. La RBA aide à l'allocation des ressources et cela peut signifier plus de gains, moins de coûts et moins de personnel. D'un autre côté, la RBA peut être plus complexe à appliquer qu'une simple approche fondée sur les règles. Les professionnels doivent comprendre l'évaluation des risques et avoir une vue d'ensemble de la situation de l'entreprise, de sa position sur le marché, de son mode de fonctionnement, etc.
1. L'approche fondée sur les risques est plus flexible que l'approche fondée sur les règles, car elle laisse la possibilité aux institutions financières de considérer les risques dans leur ensemble. L'approche fondée sur les règles exige le respect des règles indépendamment du risque sous-jacent.
2. La priorisation est également un autre avantage de la RBA. L'approche fondée sur les règles ne favorise pas la priorisation et tous les avantages que cela peut apporter à l'entreprise. La RBA aide à l'allocation des ressources et cela peut signifier plus de gains, moins de coûts et moins de personnel.
3. D'un autre côté, la RBA peut être plus complexe à appliquer qu'une simple approche fondée sur les règles. Les professionnels doivent comprendre l'évaluation des risques et avoir une vue d'ensemble de la situation de l'entreprise, de sa position sur le marché, de son mode de fonctionnement, etc.
