Compliance Consultancy

Consultancy and management firm

info@pideeco.be

FATCA loi

Compliance Consultancy Financial Crime FATCA loi

Connaissez-vous la réglementation FATCA?

FATCA - Loi sur l'observation de l'impôt sur les comptes étrangers des États-Unis

Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") a été adoptée en 2010 par le Congrès américain dans le cadre du "HIRE Act". L'objectif de la loi FATCA est d'assurer le respect transfrontalier des obligations fiscales des ressortissants des États-Unis.

Le sens de "ressortissant des États-Unis" se trouve à l'article 1473, paragraphe 3 de la FATCA et comprend, entre autres, les citoyens ou résidents des États-Unis, les sociétés de personnes et les sociétés de capitaux, constituées en vertu du cadre juridique américain.

Il s'agit d'un acte en vertu duquel les institutions financières étrangères ("IFE") (c'est-à-dire les banques, dépositaires, fonds d'investissement) et certaines entités financières non étrangères ("NFFE") (c'est-à-dire les entités non américaines qui ne sont pas IFE) doivent déclarer les actifs étrangers détenus par leurs titulaires de comptes américains. Les particuliers doivent également rendre compte de leurs comptes à l'étranger. En vertu de ce champ d'application, la loi prévoit que si une institution financière étrangère ne déclare pas ses titulaires de comptes américains, elle devra payer un impôt de 30 % sur tous ses revenus aux États-Unis.

FATCA - US Foreign Account Tax Compliance Act

Comme la majorité des pays de l'OCDE, la Belgique et les États-Unis ont signé un accord intergouvernemental ("AIG") dans lequel l'autorité financière fédérale belge ("Service Public Fédéral Finances") doit communiquer les informations visées dans la loi FATCA aux autorités américaines compétentes, l'Internal Revenue Service ("IRS").

Plus d'informations sur FATCA sur le site de l'autorité belge

Votre société est-elle préoccupée par la FATCA ?

FATCA - Comment signaler les clients Fatca ?

La loi FATCA a un impact sur le secteur financier, rendant le travail des Compliance Officers plus complexe. Les institutions financières doivent revoir leurs politiques et repérer les clients qui relèvent de la loi FATCA. Ils doivent modifier leurs procédures là où c'est nécessaire afin de se conformer aux exigences de la loi FATCA et d'accélérer le processus de déclaration. Les entités devront peut-être s'inscrire auprès de l'IRS et être prêtes à répondre aux questions de leurs clients liés à FATCA.

Was this service page helpful ?

Customer Due Diligence

The Customer Due Diligence (hereafter “CDD”) investigation is required by EU juri...

Terrorist Financing

The financing of terrorism is defined as the distribution or collection of funds, in ...

Politically Exposed Persons

It is essential that your financial company understands the concept of Politically Ex...

Market Abuse

Market Abuse is a concept that encompasses unlawful behaviour in the financial market...

Sanctions and Embargoes

Due to globalisation, companies are increasingly exposed to the risk of sanctions, op...

Anti Money Laundering

Anti-Money Laundering (hereafter "AML") compliance regulation is a challenge ...

Payment Service Directive 2

The idea behind the Payment Service Directives (PSD) aims at simplifying the lives of...

Know Your Customer

Financial institutions must be able to identify and verify the identity of their cus...

Insider Dealing

Insider dealing (the term "insider trading" is also frequently used) arises w...

Anti Fraud

Fraud is one of the most damaging risks your business can faceWe are in a persistent ...

Common Reporting Standard

Where does the Common Reporting Standard (CRS) idea comes from ?The concept of agreei...

Cryptocurrencies

What are the dangers of cryptocurrencies?Cryptocurrencies are virtual or digital curr...

Cybersecurity

Faced with the outbreak of highly targeted attacks and a highly regulated environment...

FATCA

Do you know FATCA?The Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") was enacte...

Anti Bribery and Corruption

Fighting against dumping and bribery is required for any company. Suspicions of corr...

Screening

Are you familiar with the term "screening" or are you wondering what does it ...

MiFID MiFIR

The Directive 2014/65/EU (hereafter the "Directive") on markets in financia...

Get in touch !

We'll present you the technology to stop money laundering and terrorist financing

More infos

Europol defines Financial Crime as "illegal acts committed by an individual or a group of individuals to obtain a financial or professional advant...

Return to financial crime

Discover Pideeco Compliance Services and Business solutions for your operational business needs

Domain Experts

Michel Cliquet

Senior Consultant

Discover

Pavel Matejka

Senior Consultant

Discover

Vasiliki Karamousali

Senior Consultant

Discover

Oscar Canario da Cunha

Associate Director

Discover

How important are audit trails for your company?

An audit trail (also called audit log) is a relevant chronological recording of actions, a set of files, or the destination of a collection of records that represent a sequence of successive activities or events within an operational environment, a procedure or any othe...