Compliance Consultants
Cabinet de conseil et de gestion

FATCA loi


Connaissez-vous la réglementation FATCA?

FATCA - Loi sur l'observation de l'impôt sur les comptes étrangers des États-Unis
Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") a été adoptée en 2010 par le Congrès américain dans le cadre du "HIRE Act". L'objectif de la loi FATCA est d'assurer le respect transfrontalier des obligations fiscales des ressortissants des États-Unis.

Le sens de "ressortissant des États-Unis" se trouve à l'article 1473, paragraphe 3 de la FATCA et comprend, entre autres, les citoyens ou résidents des États-Unis, les sociétés de personnes et les sociétés de capitaux, constituées en vertu du cadre juridique américain.


Il s'agit d'un acte en vertu duquel les institutions financières étrangères ("IFE") (c'est-à-dire les banques, dépositaires, fonds d'investissement) et certaines entités financières non étrangères ("NFFE") (c'est-à-dire les entités non américaines qui ne sont pas IFE) doivent déclarer les actifs étrangers détenus par leurs titulaires de comptes américains. Les particuliers doivent également rendre compte de leurs comptes à l'étranger. En vertu de ce champ d'application, la loi prévoit que si une institution financière étrangère ne déclare pas ses titulaires de comptes américains, elle devra payer un impôt de 30 % sur tous ses revenus aux États-Unis.
FATCA - US Foreign Account Tax Compliance Act


Comme la majorité des pays de l'OCDE, la Belgique et les États-Unis ont signé un accord intergouvernemental ("AIG") dans lequel l'autorité financière fédérale belge ("Service Public Fédéral Finances") doit communiquer les informations visées dans la loi FATCA aux autorités américaines compétentes, l'Internal Revenue Service ("IRS").


Plus d'informations sur FATCA sur le site de l'autorité belge

Votre société est-elle préoccupée par la FATCA ?

FATCA - Comment signaler les clients Fatca ?
La loi FATCA a un impact sur le secteur financier, rendant le travail des Compliance Officers plus complexe. Les institutions financières doivent revoir leurs politiques et repérer les clients qui relèvent de la loi FATCA. Ils doivent modifier leurs procédures là où c'est nécessaire afin de se conformer aux exigences de la loi FATCA et d'accélérer le processus de déclaration. Les entités devront peut-être s'inscrire auprès de l'IRS et être prêtes à répondre aux questions de leurs clients liés à FATCA.

Cette page de service était-elle utile ?  
FATCA loi - Compliance Consultants
FATCA loi

Connaissez-vous la réglementation FATCA?Foreign Account Tax Compliance Act ("FAT...

CRS Common Reporting Standard - Compliance Consultants
CRS Common Reporting Standard

D'où l'idée de Common Reporting Standard (CRS) vient-elle?Le concept d'acc...

Blanchiment de Capitaux - Compliance Consultants
Blanchiment de Capitaux

Personnes politiquement exposées - Compliance Consultants
Personnes politiquement exposées

Le concept de personne politiquement exposée (PPE) est essentiel à la compréhensio...

Directive sur les services de paiement PSD2 - Compliance Consultants
Directive sur les services de paiement PSD2

L'idée qui sous-tend les directives sur les services de paiement (PSD) vise à si...

MiFID et MiFIR - Compliance Consultants
MiFID et MiFIR

La Directive 2014/65/EU (ci-après la "Directive") concernant les marchés d&...

Client Due Diligence - Compliance Consultants
Client Due Diligence

L'enquête de vigilance à l'égard de la clientèle (ci-après "CDD") ...

Anti Fraudes - Compliance Consultants
Anti Fraudes

La fraude est l'un des risques les plus dommageables auxquels votre entreprise peu...

Délit d'initié - Compliance Consultants
Délit d'initié

Il y a délit d'initié (les termes anglais "insider dealing" ou "ins...

Abus de marché - Compliance Consultants
Abus de marché

L'abus de marché est un concept qui englobe les comportements illicites sur le ma...

Cyber sécurité - Compliance Consultants
Cyber sécurité

Face à l'affleurement d'attaques très ciblées et à un environnement très r...

Screenings - Compliance Consultants
Screenings

Connaissez-vous le terme "Screening" ou vous demandez-vous ce qu'il signif...

Sanctions et Embargos - Compliance Consultants
Sanctions et Embargos

En raison de la mondialisation, les entreprises sont de plus en plus exposées au ris...

KYC Know Your Customer - Compliance Consultants
KYC Know Your Customer

Les institutions financières doivent pouvoir identifier et vérifier l'identité ...

Lutte contre la corruption - Compliance Consultants
Lutte contre la corruption

La lutte contre le dumping et la corruption est nécessaire pour une entreprise. Les...

Financement du terrorisme - Compliance Consultants
Financement du terrorisme

Le financement du terrorisme est défini comme la distribution ou la collecte de fond...

Get in touch with us - Compliance Consultants
Get in touch !

We'll present you the technology to stop money laundering and terrorist financing

Europol définit le crime financier comme "les actes" illégaux commis par un individu ou un groupe d'individus dans le but d'obtenir ...

Return to crime financier
Discover Pideeco Compliance Services and Business solutions for your operational business needs
Domain Experts
Anastasia Bidjocka - Pideeco Network Partner
Anastasia Bidjocka
Junior Consultant
Détails
Oscar Canario da Cunha - Pideeco Network Partner
Oscar Canario da Cunha
Associate Director
Détails
Piet De Vreese - Pideeco Network Partner
Piet De Vreese
Managing Director
Détails
Vasiliki Karamousali - Pideeco Network Partner
Vasiliki Karamousali
Senior Consultant
Détails
La 6ème directive de lutte contre le blanchiment d'argent et financement du terrorisme (AML)
Anastasia Bidjocka

Le 12 novembre 2018, le Parlement européen a publié de nouvelles règles pour renforcer la lutte contre le blanchiment d'argent par le biais de la 6ème directive européenne (2018/1673). Les États membres ont jusqu'au 3 décembre 2020 pour transposer la sixiè...

Read more Author What else ?
La 6ème directive de lutte contre le blanchiment d'argent et financement du terrorisme (AML) - Pideeco Journal