Compliance Consulting

Risicobeheer- en adviesbureau

Neem contact op

info@pideeco.be

FATCA wet

Compliance Consulting Financiele misdrijven FATCA wet

Kent u FATCA?

FATCA - Amerikaanse wet op de naleving van de belasting op buitenlandse rekeningen in de VS

Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") werd in 2010 door het Amerikaanse Congres aangenomen als onderdeel van de HIRE Act.

Het doel van FATCA is het verzekeren van de grensoverschrijdende naleving van de fiscale verplichtingen van personen uit de Verenigde Staten. De betekenis van "Amerikaanse persoon" kan worden gevonden in sectie 1473, lid 3 van de FATCA en omvat - onder andere - burgers of ingezetenen van de VS, personenvennootschappen en bedrijven, die onder het wettelijk kader van de VS vallen, enz.

Het is een wet volgens welke buitenlandse financiële instellingen ("FFI's") (d.w.z. banken, bewaarders, beleggingsfondsen) en sommige niet-buitenlandse financiële entiteiten ("NFFE's") (d.w.z. niet-Amerikaanse entiteiten die geen FFI's zijn) verslag moeten uitbrengen over de buitenlandse activa die in het bezit zijn van hun Amerikaanse rekeninghouders. Particulieren moeten ook verslag uitbrengen over hun buitenlandse rekeningen. In het kader van dit toepassingsgebied bepaalt de wet dat als een buitenlandse financiële instelling geen verslag uitbrengt over haar Amerikaanse rekeninghouders, zij onderworpen is aan een belasting van 30% op al haar inkomsten in de VS.

FATCA - US Foreign Account Tax Compliance Act

Net als de meeste OESO-landen hebben België en de Verenigde Staten een Intergouvernementele Overeenkomst ("IGA") ondertekend waarin de Belgische Federale Financiële Autoriteit ("Dienst Federale Overheidsdienst Financiën") de informatie waarnaar in de FATCA wordt verwezen, moet meedelen aan de bevoegde Amerikaanse autoriteiten, de Internal Revenue Service ("IRS").

More information about FATCA on the Belgian Authority's website

Maakt uw bedrijf zich zorgen over FATCA?

FATCA heeft een impact op de financiële sector, waardoor het werk van compliance officers ingewikkelder wordt. Financiële instellingen moeten hun beleid herzien en de klanten die onder FATCA vallen, opsporen. Ze moeten hun procedures waar nodig aanpassen om aan de FATCA-vereisten te voldoen en het rapportageproces te versnellen. Het is mogelijk dat de entiteiten zich moeten registreren bij de IRS en bereid zijn om vragen van hun FATCA-gerelateerde klanten te beantwoorden.

Was deze servicepagina nuttig?

Common Reporting Standard CRS

Waar komt het idee van een gemeenschappelijke rapporteringsstandaard (CRS) van ?Het c...

Richtlijn betalingsdiensten PSD2

Het idee achter de richtlijnen inzake betalingsdiensten (BDR) heeft tot doel het leve...

Klantonderzoek

Het "Customer Due Diligence"-onderzoek (hierna "CDD" genoemd) wordt d...

Witwassen van geld

MiFID en MiFIR

De Richtlijn 2014/65/EU (hierna de "richtlijn") betreffende markten voor fina...

Financiering van terroristen

Onder financiering van terrorisme wordt verstaan de verdeling of verzameling van midd...

Virtueel geld

Wat zijn de gevaren van cryptokringen?Cryptocurrency's zijn virtuele of digitale v...

Handelen met voorkennis

Handel met voorkennis (de term "handel met voorkennis" wordt ook vaak gebruik...

FATCA wet

Kent u FATCA? Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") werd in 2010 door ...

Know Your Customer KYC

Financiële instellingen dienen de identiteit van hun cliënten te identificeren en ...

Marktmisbruik

Marktmisbruik is een begrip dat illegaal gedrag op de financiële markt omvat en de t...

Anti Fraude

Fraude is een van de meest schadelijke risico's waarmee uw bedrijf te maken kan kr...

Cyber security

Geconfronteerd met de uitzaaiing van zeer gerichte cyber aanvallen en een sterk gereg...

Sancties en embargos

Door de globalisering lopen ondernemingen steeds meer risico op sancties, operationel...

Screening Tools

Kent u de term "screening" of vraagt u zich af wat het betekent? Voor de com...

Politiek prominente personen

Het concept van de politiek prominente persoon (PEP) is essentieel om te begrijpen do...

Omkoping en corruptie

Bestrijding van dumping en omkoping is een vereiste voor een bedrijf. Verdenkingen v...

Get in touch !

We'll present you the technology to stop money laundering and terrorist financing

More infos

Europol definieert financiële criminaliteit als illegale "daden" die door een persoon of groep personen worden gepleegd om een financieel of ...

Return to financiele misdrijven

Discover Pideeco Compliance Services and Business solutions for your operational business needs

Domain Experts

Michel Cliquet

Senior Consultant

Profiel

Oscar Canario da Cunha

Managing Director

Profiel

Pavel Matejka

Senior Consultant

Profiel

Lisa Renier

Junior Consultant

Profiel

AML EWRA - Hoe een algemene risicobeoordeling tegen witwassen uitvoeren?

De Enterprise Wide Risk Assessment (EWRA) of Algemene Risicobeoordeling is vanuit EU- en Belgisch perspectief een wettelijke verplichting geworden voor alle kredietinstellingen, beursvennootschappen, vergunninghoudende verzekeringsmaatschappijen en banken die onderworpe...