Compliance Consultants
Cabinet de conseil et de gestion des risques
Nous contacter
info@pideeco.be
CRS Common Reporting Standard
Compliance Consultants Crime financier CRS Common Reporting Standard
D'où l'idée de Common Reporting Standard (CRS) vient-elle?

Le concept d'accord sur un système universel normalisé de coopération pour lutter contre la fraude fiscale n'est pas nouveau et trouve son origine dans la première Convention d'assistance administrative mutuelle en matière fiscale, développée par l'OCDE et le Conseil de l'Europe, en 1988.
Suite à l'adoption en 2010 de la US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), la Common Reporting Standard (CRS) a vu le jour en mai 2014 lorsque quarante-sept pays ont accepté de signer l'accord multilatéral sur les Normes pour l'échange automatique de renseignements sur les comptes financiers concernant les comptes bancaires à des fins fiscales dans le monde.
En 2019, il y a 98 pays signataires. Toutefois, il est encore possible d'échanger de l'information avec d'autres administrations. Il existe d'autres moyens d'effectuer le transfert d'informations : soit sur demande, soit spontanément. La Belgique a commencé l'échange d'informations en 2017. Les institutions financières doivent transmettre les données pertinentes au SPF Finances (ou SPF Finances). Ensuite, l'autorité partage cette information avec les autres États de l'accord.

L'OCDE révise constamment sa Foire aux questions. Vous trouverez la dernière version sous CRS-related Frequently Asked Questions.
On pourrait noter le statut unique des États-Unis, qui n'ont pas ratifié le traité international et qui reçoivent des pays des informations relatives aux comptes de citoyens américains en raison des exigences de conformité de la loi FATCA.
La réglementation CRS en bref
- L'information sera échangée annuellemententre les juridictions pour lesquelles la convention est en vigueur;
- Toutes les institutions financières (banques, courtiers et compagnies d'assurances) seront tenues de fournir ces renseignements ;
- L'information rapportée concerne individus et entités;
- Renseignements personnelsdu titulaire du compte, détails d'identification du compte, solde du compte et renseignements financiers seront rapportés.
CRS Implications pratiques
- La collecte de données devient plus importante à tous les niveaux;
- La qualité des données constitue un défi pour tous les établissements ;
- La flexibilité est essentielle pour suivre le rythme de l'évolution des exigences réglementaires;
- Toutes les institutions financières financièresanalyseront les solutions en interne ou achèteront sur le marché des outils;
- La décision dépend des ressources (IT et personnel);
Défis technologiques de la Norme commune de déclaration

Les modèles d'affaires traditionnels ont tendance à devenir moins populaires car les nouvelles obligations de conformité qui s'imposent aux entreprises et aux institutions financières ont souligné la nécessité de l'évolution technologique.
CRS a poussé l'entreprise à centraliser ses données et à utiliser de nouveaux outils de gestion des données pour rendre le processus de reporting plus efficace.
CRS a poussé l'entreprise à centraliser ses données et à utiliser de nouveaux outils de gestion des données pour rendre le processus de reporting plus efficace.
Les nouvelles technologies permettront aux entreprises et aux institutions financières de faciliter l'utilisation et la gestion de grandes quantités de données et, en général, de recueillir et de traiter les données plus rapidement et plus précisément. À l'avenir, il est certain que les exigences en matière de rapports deviendront plus complexes, plus détaillées et plus exigeantes, et il est préférable que les entreprises se préparent à un avenir complexe en matière de conformité.
Cette page de service était-elle utile ?
Europol définit le crime financier comme "les actes" illégaux commis par un individu ou un groupe d'individus dans le but d'obtenir ...
Return to crime financier
L'aube de la disruption: prédire la prochaine décennie AML
La croissance exponentielle de la technologie entraîne le bouleversement de nombreux secteurs, notamment les télécommunications, la robotique, la science et la finance. Alors que les banques s'adaptent lentement aux innovations high-tech, le monde de la conformit...
Read more Author What else ?