Qu'est-ce qu'une rétrospective AML (Lookback) ?
Un AML lookback vise principalement à découvrir des activités suspectes passées et des failles dans les systèmes de surveillance de l'institution financière.Il peut émaner directement de l'institution suite à un audit interne par exemple ou être exigé par une agence de surveillance suite à un contrôle. L'institution financière peut également simplement souhaiter évaluer l'efficacité de ses procédures de déclaration d'activité suspecte (DAS) ou enquêter sur le comportement passé d'un client qui aurait été récemment suspecté de comportements financiers douteux ou à risque.
L'exercice peut couvrir un large éventail de transactions, y compris, mais sans s'y limiter, les transferts de fonds, les dépôts et les retraits, les opérations sur titres, les échanges de devises et les extensions de crédit.
L'ampleur de l'entreprise peut souvent prendre de quelques jours à plusieurs mois en fonction de la taille de l'institution financière; de la solidité de ses procédures opérationnelles et de l?efficacité technique des systèmes mis en place.
Elle est souvent considérée comme un exercice intrusif, lourd et quelque peu punitif pour les différents services concernés, notamment la conformité, les opérations et IT, en raison de sa nature coûteuse et de son énorme consommation de temps. Les régulateurs demandent généralement aux institutions financières de faire appel à un tiers indépendant qui peut effectuer la vérification pour elles.
Quelques exemples de lookbacks
Les compagnies d'assurance - un lookback peut se concentrer sur l'occurrence d'activités frauduleuses passées. L'exercice peut se concentrer sur l'analyse de la résiliation anticipée de polices d'assurance vie à primes passées afin de déterminer s'il y a eu un comportement suspect. Il s'agirait également de procéder à un contrôle approfondi des clients de la société, en affirmant qu'aucun faux document n'a été fourni dans le passé. Dans ce cas, une analyse des systèmes de détection utilisés serait très importante pour vérifier si, et pourquoi, elle n'a pas réussi à détecter ces fraudes.
Que peut faire une institution financière pendant un AML lookback?
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Engager le bon tiers indépendant: choisissez une entreprise qui a déjà eu une expérience des rétrospectives et qui peut comprendre la nature de votre institution en termes de produits, de clients et de services que vous offrez. Assurez-vous qu'elle est crédible auprès des autorités de réglementation.
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Connaissance du système: assurez-vous que le tiers qui vous aide a accès à tous les systèmes (transaction monitoring, KYC, etc.) dès le début du projet et prenez le temps de lui expliquer en détail leur fonctionnement.
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Communication: un bon niveau de communication est un aspect important des lookbacks. Répondez à toutes les questions en temps utile et de manière efficace et assurez-vous que vous et le tiers sont sur la même longueur d'onde.
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Collaboration: travailler en étroite collaboration avec le tiers comme s'il faisait partie de votre institution afin de garantir le résultat le plus efficace pour le projet.
Que peuvent faire les tiers pendant un AML lookback?
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Connaissances: apprendre tout ce qu'ils peuvent sur la clientèle, les services fournis par l'institution, les zones géographiques avec lesquelles ils font des affaires et les produits qu'ils vendent. Assurez-vous également qu'ils comprennent parfaitement le fonctionnement de leurs différents systèmes (transaction monitoring, KYC, etc.)
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Familiarisation: le tiers doit se familiariser avec le système de contrôle interne et l'extraction de la portée des données à analyser.
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Data dictionary: le tiers doit établir un data dictionary pour s'intégrer dans le projet afin de mieux comprendre la structure des données de l'entreprise.
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Communication: une bonne communication est également fondamentale de la part du tiers. Ils doivent fournir des rapports réguliers et organiser des réunions hebdomadaires pour informer l'institution de leurs progrès, poser des questions ou discuter des problèmes qui ont été soulevés.
Quels devraient être les résultats d'un lookback?
Une série d'opérations et de comportements suspects passés peuvent avoir émergé ; l'analyse des données historiques et l'institution financière doit être prête à déposer une nombre élevé de rapports d'activités suspectes .
Enfin, il est impératif de mettre en place un plan de remédiation pour remédier aux lacunes découvertes au cours de la rétrospective. L'institution financière doit mettre à jour ou modifier toute procédure ou tout processus affecté et doit prendre des mesures pour garantir l'efficacité de ses systèmes.
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