Les fuites de données telles que les Panama Papers, Offshore Leaks, Swiss Leaks ou Paradise Papers ont toutes eu un impact sur notre perception du monde de la finance et de son côté sombre. Leurs révélations ont mis à jour de nombreux comportements financiers répréhensibles de la part de personnes du monde entier, qu'il s'agisse d'hommes politiques cachant des gains exorbitants du système fiscal de leur pays, de célébrités dissimulant leurs actifs derrière des sociétés fictives dans des pays lointains ou du réseau intrinsèque d'entités offshore liées à des personnes de pouvoir.
Le tsunami de scandales et d'incrédulité créé par les différents rapports contribue à remodeler le domaine de la finance, en ébranlant lentement les systèmes occultes qui affaiblissent les économies mondiales.
Comment les fuites financières ont-elles été exposées ?
Les fuites et les rapports n'auraient pas pu exister sans l'aide de courageux dénonciateurs. En 2016, une personne portant le pseudonyme de Joe Doe a divulgué au journal allemand Süddeutsche Zeitung 11,5 millions de documents - un total de 2,6 téraoctets de données appartenant au cabinet d'avocats Mossack Fonseca, exposant l'injustice financière massive qui serait connue sous le nom de Panama Papers. Dans une déclaration publique intitulée The Revolution Will Be Digitized - La révolution sera numérisée (en français), M. Doe a expliqué qu'ils avaient divulgué ces documents pour mettre en évidence la corruption financière mondiale et l'inégalité croissante des revenus.M. Falciani s'est d'abord enfui au Liban avec les données, cherchant à s'enrichir en les vendant aux banques locales et à commencer une nouvelle vie. Il a été retrouvé et arrêté, et après avoir été relâché à la suite d'un interrogatoire, M. Falciani s'est enfui en France où il a remis les informations aux autorités françaises, ce qui a déclenché une enquête mondiale.
Comment les fuites financières ont-elles été publiées ?
L'ICIJ est une organisation à but non lucratif basée aux États-Unis qui dispose d'un réseau de 267 journalistes d'investigation provenant de plus de 100 pays et territoires. Elle travaille également en partenariat avec plus de 100 médias, dont de grandes entreprises telles que le New York Times, le Guardian et la BBC, ainsi qu'avec des organismes d'enquête régionaux à but non lucratif plus petits. L'ICIJ analyse non seulement les fuites de données mais les publie également sur son site web, rendant accessible à tous les noms des individus et des entreprises exposés. Les informations sont également disponibles dans les flux de filtrage utilisés par les institutions financières.
Récemment, l'ICIJ a également commencé à utiliser un modèle d'apprentissage de la machine IA qui est capable de trouver des documents similaires parmi des piles de documents, tels que les déclarations d'impôts ou les formulaires d'entreprise de la même société.
En 2021, l'ICIJ, avec l'Alliance mondiale pour la justice fiscale, a été nominée pour le prix Nobel de la paix pour avoir révélé les flux illicites et lutté contre la circulation de l'argent noir.
La liste complète des fuites de données
Vous trouverez ci-dessous un tableau comparatif des différentes fuites qui ont été divulguées jusqu'à présent :Qui a été exposé dans les fuites de données ?
Des hommes politiques, des chefs d'État, des acteurs, des musiciens, des célébrités de la télévision, des membres de familles royales, des entrepreneurs et d'autres personnes de pouvoir ont été exposés dans les différentes fuites. Vous trouverez ci-dessous une courte liste de quelques-uns des noms les plus curieux ou les plus connus et dans quelle fuite ils sont apparus :-
Le pilote de Formule 1 Lewis Hamilton qui a protégé des millions de dollars de taxes sur son jet de luxe - Paradise Papers
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Le magnat du diamant belgo-israélien Erez Dayelot qui est lié aux diamants du sang, à la corruption et au trafic d'armes - Swiss Leaks
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Le roi d'Arabie saoudite Salman d'Arabie saoudite - Panama Papers
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Bono, chanteur du célèbre groupe de rock U2, qui possédait un centre commercial lituanien comme abri fiscal ? Paradise Papers
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La succession de la Reine Elisabeth II qui a investi des millions dans un portefeuille offshore comprenant des sociétés accusées de prêt prédateur ? Paradise Papers
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Walt Disney Company, Skype, et Koch Industries détenait des comptes au Luxembourg pour bénéficier de déductions fiscales massives ? LuxLeaks
Quel a été l'impact des fuites financières ?
Les fuites et les rapports ont eu des effets bénéfiques sur la législation nationale et internationale, incitant les gouvernements des États et les syndicats internationaux à prendre des mesures pour améliorer l'état du monde financier. Vous trouverez ci-dessous une sélection de quelques-uns des plus importants changements adoptés après les scandales :-
Comité spécial des décisions fiscales de l'UE - suite à LuxLeaks en 2015, le Parlement européen a mis en place une commission spéciale sur les décisions fiscales. Après une enquête sur plusieurs États membres et entreprises, la commission a réintroduit l'idée d'une assiette commune consolidée pour l'impôt des sociétés en Europe, qui créerait un régime fiscal européen commun. La même année, la Commission européenne a également introduit la notion d'un système d'échange automatique d'informations sur les décisions fiscales dans l'UE, connu sous le nom de "paquet sur la transparence fiscale". Le comité spécial a été réactivé en 2016.
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La directive européenne sur les dénonciateurs - les dangers encourus par les nombreux dénonciateurs qui dénoncent les diverses injustices financières ont incité l'UE à publier une directive sur la protection des dénonciateurs en 2019. La directive permet une harmonisation entre les États membres de l'UE et apporte une plus grande sécurité juridique ainsi que des droits et obligations plus stricts aux dénonciateurs dans les secteurs privé et public.
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Loi sur la transparence de la constitution et l'assistance à l'application de la loi - À la suite des Panama Papers, des membres du département du Trésor américain, de la Chambre des représentants de l'État de New York et d'autres ont présenté un projet de loi qui "garantirait que les personnes qui forment des sociétés ou des sociétés à responsabilité limitée aux États-Unis divulguent les propriétaires effectifs de ces sociétés ou sociétés à responsabilité limitée". Le projet de loi doit encore être approuvé.
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Registre public des propriétaires de sociétés - Les règles de secret des îles Vierges britanniques ont joué un rôle de premier plan dans des scandales tels que les Panama Papers, les Paradise Papers et les Offshore Leaks. En 2020, le premier ministre et ministre des finances des BVI, Andrew Fahie, a annoncé à la Chambre d'assemblée que le gouvernement travaille actuellement sur "un registre accessible au public de la propriété effective des entreprises." Le registre sera adopté d'ici 2023.
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Législation américaine sur la fraude fiscale - Aux États-Unis, les procureurs ont annoncé le troisième plaidoyer dans une affaire de fraude fiscale rendue publique par les Panama Papers, et les législateurs ont utilisé les documents pour soutenir leurs efforts en vue de l'adoption de deux textes de loi historiques actuellement examinés par le Congrès : la loi sur l'arrêt de l'abus des paradis fiscaux et la loi sur le peuple, une mesure relative au droit de vote qualifiée de "réforme démocratique la plus audacieuse depuis le Watergate". "
En 2019, le suivi des engagements de Transparency International UK a montré que seule la moitié des engagements de haut niveau pris par plus de 40 pays, y compris la transparence des bénéficiaires effectifs, avaient été mis en oeuvre. Seuls 16 pays ont réalisé une réforme de fond à la suite des documents de Panama.
Si les progrès des réformes internationales et locales sont constants mais laborieux, nous pouvons être certains que les fuites continueront à faire la lumière sur les malversations financières dans les années à venir.
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