Houd je van cookies? 🍪 We gebruiken cookies, we gaan gewoon naar onze website, we slaan geen persoonlijke gegevens op. Door onze site te gebruiken, lezen we je graag Cookiebeleid, Privacybeleid en Servicevoorwaarden.
Van wereldwijde betalingen tot lokale efficiëntie, virtuele IBAN's herdefiniëren hoe bedrijven met hun geld omgaan. Maar zoals met elke financiële innovatie, komen ze met potentiële risico's, waaronder blootstelling aan fraude, complexiteit van de regelgeving, en kwetsbaarheden in cyberbeveiliging die zorgvuldig beheer vereisen.
Het landschap van de financiële dienstverlening heeft een belangrijke transformatie ondergaan met de opkomst van digitale betaaloplossingen. Een van deze innovaties is het virtuele internationale bankrekeningnummer (vIBAN), een revolutionair hulpmiddel waarmee betalingsdienstaanbieders (PSP's) om digitale transacties naadlozer te laten verlopen.
Terwijl Europese en internationale autoriteiten proberen om deze zich ontwikkelende markt te reguleren, is er bezorgdheid ontstaan over de bijbehorende risico's en uitdagingen. Deze omvatten het omzeilen van toezichtsystemen, de complexiteit van het toezicht en andere problemen die een risico kunnen vormen voor de veiligheid van financiële instellingen en consumenten.
In dit artikel wordt een overzicht gegeven van het huidige standpunt van regelgevende instanties, waaronder de European Banking Authority (EBA), over het gebruik van vIBAN's.
Wat zijn virtuele IBAN's?
Er is geen wettelijke definitie van vIBAN's op EU-niveau en geen uniforme interpretatie. We kunnen ze definiëren als niet-fysieke bankrekeningidentificatoren die bedrijven en consumenten helpen geld te ontvangen en te versturen en tegelijkertijd betalingsprocessen stroomlijnen.
In tegenstelling tot traditionele bankrekeningen die gebonden zijn aan fysieke kantoren, kunnen vIBAN's worden aangemaakt en beheerd via digitale platforms. Ze bieden verschillende voordelen, zoals kosteneffectiviteit, snelheid en flexibiliteit, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor zowel bedrijven als consumenten.
Net als IBAN's worden vIBAN's gebruikt om uniek, gestandaardiseerd formaat om bankrekeningen over de grenzen heen te identificeren. Het bestaat uit verschillende componenten die ervoor zorgen dat de rekening kan worden herkend en nauwkeurig kan worden verwerkt door banken op internationaal niveau. De structuur kan als volgt worden geïllustreerd:
1
Landcode: 2 letters (bijvoorbeeld "GB" voor het Verenigd Koninkrijk).
BBAN:Maximaal 30 tekens (alfanumeriek), afhankelijk van de specifieke vereisten van het land.
Hoe werken vIBANs?
Elke vIBAN is direct gekoppeld aan een hoofdrekening. Deze directe koppeling zorgt ervoor dat alle uitgaande betalingen die door vIBAN-gebruikers worden geïnitieerd, van die masterrekening worden afgeschreven. Wanneer een eindgebruiker een betaling aan een derde partij aanvraagt, wordt het geld rechtstreeks van de masterrekening uitbetaald, wat zorgt voor een gestroomlijnd en efficiënt betalingsproces.
Binnenkomende betalingen op een vIBAN worden automatisch omgeleid en bijgeschreven op de hoofdrekening. Deze configuratie vereenvoudigt niet alleen het accountbeheer, maar biedt ook een duidelijk, gecentraliseerd overzicht van alle financiële activiteiten, waardoor de transparantie en efficiëntie voor rekeninghouders verbetert.
Door VIBAN's aan een masteraccount te koppelen, profiteren gebruikers van de flexibiliteit van een lokale IBAN met het extra voordeel van gecentraliseerd financieel toezicht. Dit is vooral voordelig voor consumenten en bedrijven die een IBAN nodig hebben met de landcode van een specifieke Europese lidstaat, zodat ze problemen met betrekking tot IBAN-discriminatie kunnen omzeilen.
De directe koppeling tussen vIBAN's en de hoofdrekening zorgt ervoor dat alle transacties, zowel inkomende als uitgaande, efficiënt en veilig worden beheerd onder één financiële structuur.
Wat zijn de gebruiksscenario's van virtuele IBAN's?
De EBA schetst 6 use case scenario's met betrekking tot vIBANs:
Gebruikscasus
Beschrijving
Doel
PSP's met een bijkantoor in een lidstaat van ontvangst
Betalingsdienstaanbieders (PSP's) met een bijkantoor in een lidstaat van ontvangst bieden vIBAN's aan met de landcode van die lidstaat van ontvangst. De hoofdrekening wordt echter aangehouden en beheerd vanuit de lidstaat van herkomst van de PSP.
Hiermee heeft de PSP toegang tot lokale betalingsschema's en kan hij vIBAN's uitgeven die voldoen aan de lokale regelgeving, terwijl het accountbeheer gecentraliseerd blijft in het thuisland.
PSP's die vIBAN's aanbieden aan niet-financiële instellingen
vIBAN's worden aangeboden aan niet-financiële instellingen die betalingen beheren namens hun klanten. De vIBAN's zijn gekoppeld aan een masterrekening van de PSP.
Vergemakkelijkt het betalingsbeheer voor bedrijven die meerdere transacties of klanten moeten afhandelen, waardoor betalingen beter kunnen worden georganiseerd en gevolgd.
Gecentraliseerd beheer van betalingen binnen een groep
PSP's verstrekken een masterrekening met gekoppelde vIBAN's aan een bedrijf (niet-financiële instelling) dat fungeert als treasuryfunctie binnen zijn groep. Dit bedrijf wijst vIBAN's toe aan zijn dochterondernemingen, die ze kunnen gebruiken voor transacties.
Centralisatie van betalingsprocessen binnen bedrijfsgroepen, voor een efficiënt beheer van fondsen en transacties tussen verschillende dochterondernemingen.
vIBAN's voor specifieke klanttransacties
Gebruikt voor specifieke transacties, zoals het opwaarderen van e-geldrekeningen of het terugbetalen van e-geld. De vIBANs kunnen een beperkte functionaliteit hebben, waardoor alleen bepaalde soorten transacties mogelijk zijn.
Ervoor zorgen dat de vIBAN's op een gecontroleerde manier worden gebruikt, wat kan helpen de risico's te beperken die gepaard gaan met bredere transactiemogelijkheden.
vIBAN's voor betalingsafstemming
Vereenvoudig de reconciliatie van betalingen voor bedrijven, zodat ze eenvoudig inkomende en uitgaande betalingen kunnen bijhouden en beheren.
Vereenvoudiging van financiële processen voor bedrijven, waardoor het eenvoudiger wordt om de cashflow en boekhouding te beheren.
Wat zijn de risico's en voordelen van vIBANs??
Virtuele IBAN's bieden meer flexibiliteit en efficiëntie bij financiële transacties, maar brengen ook aanzienlijke risico's met zich mee op het gebied van financiële criminaliteit. Hieronder vindt u een overzicht van de voordelen en uitdagingen:
Wat is de regelgeving voor vIBAN's?
Omdat virtuele IBAN's nieuw zijn, zijn er op dit moment hiaten in de regelgeving met betrekking tot de uitgifte van en het toezicht op vIBAN's in de verschillende EU-lidstaten.
In reactie op deze uitdagingen heeft de Europese Bankautoriteit (EBA) publiceerde een rapport op 24 mei 2024, waarin de verschillen in de uitgifte en regulering van vIBAN's in de EU worden belicht. In het rapport worden verschillende problemen geïdentificeerd, waaronder risico's met betrekking tot het witwassen van geld en de financiering van terrorisme, de bescherming van consumenten en deposanten, autorisatie en paspoorten, en regelgevingsarbitrage.
Een belangrijke ontwikkeling is de opname van een definitie voor vIBAN's in de onlangs afgeronde EU Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) van 2024. De AMLR vereist dat bedrijven die de masterrekening beheren, om ervoor te zorgen dat zij informatie kunnen verkrijgen over de eindgebruikers van vIBAN's, zelfs wanneer deze door een andere onderneming zijn uitgegeven. De EBA verwacht dat dit vereiste, zodra het is geïmplementeerd, enkele van de antiwitwasrisico's (AML) in verband met vIBAN's zal verminderen.
Het verslag van de EBA onderstreept de noodzaak van een gecoördineerd regelgevingskader om de risico's die verbonden zijn aan vIBAN's effectief te beheren. Door de aanbevelingen van de EBA en de bepalingen van de AMLR ten uitvoer te leggen, wil de EU de integriteit en veiligheid van haar financiële stelsel met betrekking tot vIBAN's verbeteren.
Wat is de toekomst van virtuele IBAN's?
Het debat over virtuele IBAN's wordt steeds intensiever en confronteert Europese en internationale autoriteiten met een cruciale vraag: Hoe een evenwicht te vinden tussen de innovatie van digitale betalingen en het beheer van groeiende risico's?
Hoewel ze veelbelovend zijn, geven virtuele IBAN's aanleiding tot ernstige bezorgdheid over consumentenbescherming, de integriteit van financiële instellingen en systeemstabiliteit.
De Europese Unie zou daarom haar regelgeving kunnen versterken, met specifieke maatregelen voor dit nieuwe instrument in de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. Er zouden strengere controles en meer transparantie nodig kunnen zijn om volledige traceerbaarheid van financiële stromen en precieze identificatie van begunstigden te garanderen.
Bij niet-naleving kunnen financiële instellingen sancties opgelegd krijgen, zoals boetes en beperkingen op hun activiteiten. De toekomst van virtuele IBAN's zal afhangen van regelgevers en instellingen die samenwerken om door dit complexe en voortdurend veranderende landschap te navigeren.
Hoe zoek je een btw-nummer voor een bedrijf in Europa? Leer meer over de redenen om een btw-nummer op te zoeken en alle...
EuropeMon 09 December 2019
Deskundigen op het gebied van risicobeheer en compliance met de regelgeving
Pideeco is een adviesbureau dat juridische diensten, zakelijke oplossingen, operationele assistentie en educatief materiaal biedt voor professionals in de financiële sector.
We zijn gevestigd in Brussel en zijn gespecialiseerd in diensten voor het naleven van wettelijke risico's in de eurozone.
Pideeco combineert professionele kennis van regelgeving en technische expertise om het bedrijfsreputationele en operationele risico te beschermen. Onze unieke klantgerichte aanpak helpt ons bij het bouwen van strategische en legitieme kostenefficiënte oplossingen.
Als u met ons als team werkt, betekent dit dat u complementaire mensen kunt bereiken, wat out-of-the-box denken en innovatieve visie.
