Houd je van cookies? 🍪 We gebruiken cookies, we gaan gewoon naar onze website, we slaan geen persoonlijke gegevens op. Door onze site te gebruiken, lezen we je graag Cookiebeleid, Privacybeleid en Servicevoorwaarden.
Onder het ogenschijnlijk gewone oppervlak van de wereldwijde handel hebben criminelen een ondergrondse wereld van complexe constructies gecreëerd, waar legitieme zakelijke transacties als rookgordijn dienen voor hun illegale activiteiten. Hoe kunnen anti-witwas experts de stroom van illegaal geld in de commerciële wereld stoppen?
In de loop der jaren zijn de anti-witwascontroles toegenomen, maar criminelen vinden nieuwe manieren om hun frauduleuze activiteiten voort te zetten. Een van de meest gebruikte methoden is het uitbuiten van mazen in de handelswetgeving.
Door de groei van de wereldeconomie is de internationale handel een aantrekkelijke sector geworden voor het verplaatsen van illegaal geld via op de handel gebaseerde financiële transacties. Bovendien is deze methode niet gemakkelijk op te sporen door de relevante autoriteiten, gezien de complexiteit van de bewegingen en schema's die door criminelen worden gebruikt.
Wat is commercieel witwassen?
Trade Based Money Laundering (TBML) verwijst naar het verbergen van illegale producten via handelstransacties om ze legaal te maken. TBML maakt gebruik van mazen in het internationale systeem om geld en goederen te verplaatsen en te integreren in het wereldwijde financiële systeem.
Criminelen gebruiken meestal 3 stappen om dit te bereiken. Ten eerste introduceert de crimineel de opbrengsten van zijn illegale activiteiten in het legale financiële systeem. Dit kan door overfacturering om een "kunstmatige winst" te creëren. Gokken of het wisselen van valuta worden ook gebruikt om geld in het financiële systeem te storten op een minder verdachte manier.
Vervolgens scheidt de crimineel de illegale fondsen van hun bron door een reeks transacties te creëren om de eigenaar van de fondsen te verbergen (via valse facturen), lege vennootschappen...). Het doel hiervan is om afstand te creëren tussen het geld en de bron.
De laatste stap in het proces is het integreren van het witgewassen geld in het wereldwijde financiële systeem. Hij kan het geld dan investeren zonder dat de relevante autoriteiten het merken.
Hoe gebruiken criminelen het witwassen van geld op basis van handel?
In 2006 beschreef de FAG het witwassen van geld via de handel als een van de drie belangrijkste methoden die criminele organisaties gebruiken om geld te verplaatsen om de herkomst ervan te verbergen en het in de legale financiële wereld te brengen.
Bovendien maken de complexiteit van internationale handelssystemen, of de betrokkenheid van meerdere partijen en jurisdicties (van landen met een hoog risico) in het bijzonder, controles tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme ingewikkelder, ten voordele van criminelen. Voor al deze risicolanden (Iran, Noord-Korea, Myanmar) roept de FAG alle leden op om het toezicht te verscherpen en tegenmaatregelen te nemen om het internationale financiële systeem te beschermen.
Bijvoorbeeld : Black Market Peso Exchange is een complexer TBML-systeem dat in Midden- en Zuid-Amerika door kartels wordt gebruikt om drugsgeld wit te wassen dat in de VS is gegenereerd. Het is een op handel gebaseerd witwassysteem waarbij drugsdollars worden omgezet in lokale Latijns-Amerikaanse valuta.
Criminelen maken ook gebruik van de vrijhandelszones in de wereld (3.000 in 135 landen) om de opbrengsten van criminaliteit wit te wassen en terrorisme te financieren, omdat de controles in deze gebieden versoepeld zijn. Dit zijn afgebakende geografische gebieden die een speciale regelgevende en fiscale behandeling genieten voor bepaalde handelsgerelateerde goederen en diensten.
Wat zijn enkele voorbeelden van witwassen op basis van handel?
Hier zijn maar een paar voorbeelden:
1
Te veel of te weinig factureren : Wanneer je een verschil merkt tussen de prijs van de koopwaar en de werkelijke marktprijs. Voorbeelden: 10 paar herenondergoed voor US$350 en een granaat voor slechts US$42. Het witwassen van geld op basis van handel kan gebeuren door een verkeerde voorstelling te geven van de prijs, hoeveelheid of kwaliteit van import of export.
2
Shell-bedrijven : Het doel is om de herkomst en bestemming van fondsen in TBML-regelingen te verbergen. Ze worden gebruikt om de transparantie van eigendom in de transactie te verminderen.
3
Meerdere facturen : Meerdere facturen voor dezelfde goederen. Voorbeeld: Persoon A verkoopt goederen aan persoon B. A zal meerdere facturen uitschrijven voor dezelfde goederen aan B. De witwasser kan dan meerdere betalingen doen en de facturen als bewijs bijvoegen.
4
Spook expeditie : de 2 partijen komen overeen om de documenten te vereffenen die aangeven dat de goederen zijn verkocht en de betalingen zijn gedaan, maar in werkelijkheid zijn er geen goederen verzonden.
5
Trechteraccounts : is een individuele of bedrijfsrekening in één geografisch gebied die meerdere stortingen in contanten ontvangt, vaak voor bedragen onder de drempel voor het melden van contanten, en waarvan fondsen worden opgenomen in een ander geografisch gebied, met weinig tijd tussen stortingen en opnames. Deze rekeningen worden gebruikt door personen die illegale opbrengsten willen verplaatsen na beperkingen op Amerikaanse valuta. Het gebruik van "funnel"-rekeningen en TBML is een witwasprobleem voor zowel de Amerikaanse als de Mexicaanse overheid.
Wat kan er worden gedaan om TBML te bestrijden?
Om het witwassen van handelsgeld tegen te gaan, moeten bedrijven hun grens- en douanemaatregelen en -regelgeving aanscherpen. Ze moeten ook hun KYC- en AML-processen het beperken van commerciële sectoren waar criminelen eerder actief zijn.
Naleving van handelsregels kan criminele praktijken beperken. Banken vragen hun klanten steeds vaker om bewijsstukken. Klanten moeten informatie kunnen geven over hun toeleveringsketen en een reeks documenten als ze geen problemen willen krijgen met hun financiële instelling.
Het delen van informatie tussen verschillende organisaties is ook fundamenteel voor het ontmantelen van criminele verenigingen. De FAG heeft al verschillende artikels gepubliceerd om financiële instellingen te helpen deze plaag aan te pakken. De FAG heeft een lijst opgesteld met waarschuwingssignalen, vooral bij het beheer van grensoverschrijdende transacties.
Hier volgen enkele voorbeelden:
Zendingen gaan zonder goede reden door verschillende landen of door meerdere filialen die geen verband met elkaar houden.
Zendingen van goederen met een hoog risico op betrokkenheid bij het witwassen van geld.
Zendingen van goederen naar of vanuit landen die worden beschouwd als een hoog risico op het witwassen van geld.
Shipments paid for in cash.
Zendingen betaald door derden zonder duidelijke link met de transactie.
Het gebruik van nieuwe technologieën (waaronder AI, machine learning) kan een aanzienlijke bijdrage leveren aan de strijd tegen het witwassen van geld op basis van handel. Ze maken het mogelijk om een groot aantal handmatige processen te automatiseren, waardoor risico's op financiële criminaliteit effectief kunnen worden geïdentificeerd.
Bovendien moeten deze nieuwe technologieën voor de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme worden ontwikkeld en geïmplementeerd op een manier die rekening houdt met zowel de bedreigingen als de mogelijkheden, waarbij ervoor moet worden gezorgd dat het gebruik ervan verenigbaar is met de internationale normen inzake gegevensbescherming, privacy en cyberveiligheid. Het gebruik en de verbetering van deze nieuwe technologieën kan helpen om deze plaag te verminderen.
Aan de ene kant zou dit een financiële investering voor landen betekenen, maar het zou ook het witwassen van geld in de handel kunnen beperken. Landen zouden automatisch rapporten met elkaar kunnen uitwisselen en de waakzaamheid tegen criminele organisaties zou worden verhoogd.
Een sterke compliancecultuur is de ruggengraat van een veerkrachtige en ethisch verantwoorde organisatie. Leer wat de el...
ComplianceTue 24 September 2024
Deskundigen op het gebied van risicobeheer en compliance met de regelgeving
Pideeco is een adviesbureau dat juridische diensten, zakelijke oplossingen, operationele assistentie en educatief materiaal biedt voor professionals in de financiële sector.
We zijn gevestigd in Brussel en zijn gespecialiseerd in diensten voor het naleven van wettelijke risico's in de eurozone.
Pideeco combineert professionele kennis van regelgeving en technische expertise om het bedrijfsreputationele en operationele risico te beschermen. Onze unieke klantgerichte aanpak helpt ons bij het bouwen van strategische en legitieme kostenefficiënte oplossingen.
Als u met ons als team werkt, betekent dit dat u complementaire mensen kunt bereiken, wat out-of-the-box denken en innovatieve visie.
