Het verleden lekken van financiële gegevens uit onthullingen van het ICIJ zijn bijna een miljoen lege vennootschappen naar voren gekomen die worden gebruikt voor illegale of duistere doeleinden, maar het gemak en de lage kosten om dergelijke entiteiten op te richten, in combinatie met de ondoorzichtigheid die dergelijke bedrijfsautos aan hun uiteindelijke eigenaars geven, maakt het probleem aanhoudend en omvangrijk.
Het probleem is al tientallen jaren bekend. In 2005 werd in de "U.S. Money Laundering Threat Assessment" van FinCEN opgemerkt dat lege vennootschappen vatbaar zijn voor het witwassen van geld en andere financiële misdrijven omdat zij "gemakkelijk en goedkoop kunnen worden opgericht en geëxploiteerd". In 2006 werd in het FATF-rapport "The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers" een soortgelijk beeld geschetst.
Ondanks jarenlange waarschuwingen, rechtszaken en regelgeving blijven lege vennootschappen een terugkerend probleem in de strijd tegen financiële criminaliteit.
Wat is een lege vennootschap?
Een lege vennootschap kan worden gedefinieerd als een entiteit die alleen op papier bestaat en geen eigen actieve activiteiten, middelen of personeel heeft. Zij hebben geen fysiek kantoor, met adressen die meestal gekoppeld zijn aan een postbus, en zijn geliefd in landen met een lakse regelgeving of in belastingparadijzen.
Het opzetten van een lege vennootschap is relatief eenvoudig, vergt slechts enkele uren, en kan 100 tot enkele duizenden dollars kosten, afhankelijk van het land waar de vennootschap wordt opgericht en van de gebruikte dienst. De oprichter kan een stroman als directeur van het bedrijf aanwijzen. Advocaten, notarissen en Corporate Service Providers (CSP's) worden gebruikt om dergelijke bedrijven op te richten. Zij kunnen indien nodig ook optreden als bestuurders van de entiteit.
Er zijn verschillende soorten lege vennootschappen. Deze omvatten, maar zijn niet beperkt tot:
-
Anonieme lege vennootschappen: de uiteindelijke begunstigde wordt verborgen achter de vennootschap of een netwerk van verbonden lege vennootschappen in andere rechtsgebieden, die anonimiteit en controle over de middelen van de vennootschap verschaffen. Zij zijn vaak verbonden met illegale activiteiten.
Plankbedrijven: een type bedrijf dat eerder is opgericht maar nooit zaken heeft gedaan. Het wordt bewaard totdat het wordt verkocht aan een koper die het kan gebruiken om een nieuw bedrijf op te starten onder een reeds bekende bedrijfsnaam, zodat het proces van het starten van een nieuw bedrijf vanaf nul wordt vermeden.
Special Purpose Entities (SPE): dit type vennootschap houdt zich hoofdzakelijk bezig met groepsfinancierings- of holdingactiviteiten, met weinig werknemers en weinig fysieke aanwezigheid in de gasteconomie. Haar activa en passiva omvatten investeringen in het buitenland en worden vaak gebruikt voor agressieve belastingplanning.
Brievenbus bedrijven: Dit type vennootschap is geregistreerd in één staat, maar opereert in een andere. Zij kunnen worden gebruikt om de arbeidsregels te omzeilen van het land waar de activiteit plaatsvindt.
Navigating the Regulatory Maze: Where Compliance Meets Simplicity.
Embark on a journey beyond convoluted information, where compliance transforms into a strategic advantage. Click register to access our premium articles and stay steps ahead in the game. 🚀
The remainder of this article is exclusively available to our registered users!
Sign up for free to access:
- 🚀 Premium articles: Get in-depth insights and expert analyses on trending topics.
- 💡 First-rate content: Navigate complex frameworks with clarity using tips and regulatory guidelines.
- 🌟 Expert insights: Unlock a trove of expert insights, keeping you steps ahead of ever-changing regulations.
Don’t stay in the dark—embrace clarity and confidence on your compliance journey ☀️ Subscribe now and get immediate access to all our premium content for free! 🎁
