Houd je van cookies? 🍪 We gebruiken cookies, we gaan gewoon naar onze website, we slaan geen persoonlijke gegevens op. Door onze site te gebruiken, lezen we je graag Cookiebeleid, Privacybeleid en Servicevoorwaarden.
Je financiële instelling hoeft niet, zoals Enron, te maken te krijgen met een corruptieschandaal, maar een plan om integriteit diep in uw activiteiten te verankeren is essentieel. Corruptie begint niet met steekpenningen, maar met blinde vlekken in uw controles. Hoe creëer je een effectief anti-omkoping- en corruptieprogramma dat niet alleen voldoet aan de verwachtingen van de regelgevende instanties, maar ook je instelling proactief beschermt?
Een sterk anti-omkoping- en corruptieprogramma (ABC) is net zo belangrijk geworden als uw anti-witwasraamwerk (AML). Het beschermt uw financiële instelling tegen juridische en reputatieschade. Het bouwt ook vertrouwen bij toezichthouders en versterkt een cultuur van ethische besluitvorming op alle niveaus van de organisatie.
Laten we eens kijken hoe je een effectief ABC-programma opbouwt.
Wat is een anti-omkopings- en corruptieprogramma?
Een ABC-programma kan gedefinieerd worden als een gestructureerde reeks beleidslijnen, procedures en controles, ontworpen om omkopings- en corruptierisico's binnen een organisatie te voorkomen, op te sporen en erop te reageren. Het omvat bestuur, risicobeoordelingen, due diligence door derden, training, toezicht en handhavingsmechanismen.
Financiële instellingen kunnen op twee manieren deelnemen aan omkoping en corruptie. De eerste is intern. Dit gebeurt wanneer werknemers, leidinggevenden of derden steekpenningen aanbieden, vragen of accepteren om zakelijke beslissingen te beïnvloeden, een gunstige behandeling te krijgen of interne controles te omzeilen.
De tweede is extern, of wanneer de instelling een doorgeefluik wordt voor omkoping via klanten, derden of correspondentrelaties.
Wat is de EU-wetgeving tegen omkoping en corruptie?
Voordat je begint met het opstellen van een ABC-programma, is het belangrijk om te weten wat de wetgeving erachter inhoudt. Dit zal je helpen om een sterk ABC-beleid op te stellen.
Er is momenteel geen enkele EU-verordening die financiële instellingen expliciet verplicht om op dezelfde manier een ABC-programma te hebben. AML-verplichtingen zijn vastgelegd in de AML-richtlijnen van de EU. Verschillende belangrijke EU-wetten en kaders impliceren echter de noodzaak van dergelijke programma's. Deze omvatten:
EU AMLDs: de 5e en 6e antiwitwasrichtlijn vereisen dat bedrijven risico's op financiële criminaliteit identificeren en beperken, waaronder corruptie en omkoping, met name wanneer ze te maken hebben met PEP's, landen met een hoog risico of complexe bedrijfsstructuren.
EU-richtlijn ter bescherming van klokkenluiders: vereist dat financiële instellingen met meer dan 50 werknemers interne rapportagekanalen implementeren voor schendingen van de EU-wetgeving, waaronder omkoping en corruptie.
CSDDD: zal grote bedrijven, waaronder financiële instellingen, verplichten om het volgende te identificeren, voorkomen en beperken negatieve gevolgen voor mensenrechten en milieu, waarin corruptie en omkoping zijn opgenomen als onderdeel van verantwoord zakelijk gedrag.
MiFID II: verplichtingen oplegt op het gebied van bestuur, belangenverstrengeling en bedrijfsvoering. Dit omvat het implementeren van beleid om gedragsrisico's, waaronder onethische of corrupte praktijken, te identificeren en te beperken.
EBA-richtlijnen: richtsnoeren van de EBA over interne governance, zoals EBA/GL/2021/05, vereisen dat bedrijven interne controlemechanismen hebben om onwettig of onethisch gedrag te voorkomen.
Wat moet er in een anti-omkopings- en corruptiebeleid staan?
Nadat je de wetgeving hebt begrepen, wordt het ABC-beleid de hoeksteen van het programma. Een goed opgesteld ABC-beleid verwoordt duidelijk het standpunt van de instelling tegen alle vormen van omkoping en corruptie en geeft ondubbelzinnig aan wat onaanvaardbaar gedrag wordt beschouwd.
Het beschrijft de normen waaraan werknemers, senior managers, leden van de raad van bestuur, aannemers en derden zich moeten houden, zodat iedereen de grenzen van wettig en ethisch gedrag begrijpt.
Het beschrijft ook de procedures voor due diligence bij derden, controles voor geschenken, gastvrijheid en belangenverstrengeling, en mechanismen voor het melden van verdachte activiteiten.
Het beleid moet de toewijding van de instelling beschrijven om klokkenluiders te beschermen en disciplinaire maatregelen te nemen tegen overtredingen, waarbij werknemers zich veilig voelen om hun mond open te doen zonder bang te hoeven zijn voor vergelding.
Uiteindelijk dient het ABC-beleid als blauwdruk voor alle programma-activiteiten, als leidraad voor risicobeoordelingen, training, monitoring en onderzoeken. Het moet een levend document zijn en regelmatig worden herzien en bijgewerkt om veranderende risico's, wijzigingen in de regelgeving en lessen uit incidenten of audits te weerspiegelen.
Wat zijn de belangrijkste onderdelen van een programma tegen omkoping en corruptie?
Naast een sterk beleid moeten ABC-programma's de volgende essentiële onderdelen bevatten:
1
Bewaking, controles en auditing: doorlopend toezicht op transacties, geschenken, gastvrijheid en andere activiteiten, aangevuld met interne audits en controletests om corrupte praktijken op te sporen en te voorkomen.
2
Rapportagemechanismen: vertrouwelijke kanalen voor werknemers en derden om vermoedelijke overtredingen te melden (bijv., meldpunten voor klokkenluiders), samen met duidelijke, gedocumenteerde processen voor het onmiddellijk onderzoeken van beschuldigingen en het nemen van corrigerende maatregelen.
3
Due diligence door derden: robuuste procedures om verkopers, agenten, consultants en andere tussenpersonen te screenen, aan boord te nemen en continu te controleren.
4
Beheer van belangenconflicten: processen om belangenconflicten die kunnen leiden tot corrupte praktijken te identificeren, bekend te maken en te beheren.
5
Training en bewustzijn: regelmatige trainingsprogramma's om werknemers en relevante derden te informeren over omkopingsrisico's, het ABC-beleid van de instelling, rode vlaggen en hun verantwoordelijkheden bij het voorkomen van corruptie.
Wat zijn voorbeelden van corruptie in een financiële instelling?
Als je voorbeelden kent van mogelijke corruptie- of omkoopscenario's in je financiële instelling, kun je beter beleid, controles en trainingen ontwikkelen. Door te begrijpen hoe risico's zich in de praktijk manifesteren, kun je gerichte maatregelen ontwerpen die specifieke kwetsbaarheden aanpakken.
Voorbeelden uit de echte wereld maken de training toegankelijker en effectiever, zodat werknemers rode vlaggen kunnen herkennen en adequaat kunnen reageren.
Klik op de vervolgkeuzemenu's om vier voorbeelden te bekijken:
Wanneer werknemers of leidinggevenden geld van het bedrijf of van klanten doorsluizen naar hun eigen rekeningen, vaak met behulp van valse transacties of verborgen rekeningen. Een leidinggevende sluist bijvoorbeeld betalingen van klanten door naar een verborgen persoonlijke bankrekening.
Bankfunctionarissen of financiële adviseurs die smeergeld of geschenken aannemen in ruil voor het goedkeuren van risicovolle leningen, investeringen of contracten. Een bankmedewerker keurt bijvoorbeeld een risicovolle lening goed nadat hij een luxe reis van de lener heeft ontvangen.
Leidinggevenden of personeelsleden die niet-openbare informatie gebruiken om aandelen te kopen of te verkopen en zo een oneerlijk marktvoordeel te behalen. Een werknemer koopt bijvoorbeeld aandelen voordat een vertrouwelijke fusieaankondiging de aandelenkoers opdrijft.
Het manipuleren van financiële gegevens (bijv. het opblazen van winsten of het verbergen van verliezen) om investeerders, toezichthouders of aandeelhouders te misleiden. Een bank verbergt bijvoorbeeld verliezen op leningen om stabieler te lijken voor toezichthouders en investeerders.
Anti-omkoping en corruptie: bescherming van uw financiële instelling
Het opbouwen van een effectief ABC programma gaat niet alleen over het aanvinken van wettelijke hokjes, maar over het beschermen van de kernwaarden die de geloofwaardigheid en het succes op lange termijn van een financiële instelling bepalen.
Door ethische praktijken in te bedden in de dagelijkse werkzaamheden, werknemers in staat te stellen hun stem te laten horen en opkomende risico's voor te blijven, kunnen financiële instellingen meer doen dan wangedrag voorkomen. Ze kunnen het goede voorbeeld geven door een hogere norm voor verantwoord ondernemen te stellen.
In een sector waar vertrouwen de valuta is, geeft een goed ontworpen ABC-raamwerk een duidelijke boodschap af: over integriteit wordt niet onderhandeld.
Wat zijn negatieve media in AML? Leer welke bronnen kunnen worden gebruikt om negatief nieuws te detecteren en wat de t...
ComplianceSun 31 January 2021
Deskundigen op het gebied van risicobeheer en compliance met de regelgeving
Pideeco is een adviesbureau dat juridische diensten, zakelijke oplossingen, operationele assistentie en educatief materiaal biedt voor professionals in de financiële sector.
We zijn gevestigd in Brussel en zijn gespecialiseerd in diensten voor het naleven van wettelijke risico's in de eurozone.
Pideeco combineert professionele kennis van regelgeving en technische expertise om het bedrijfsreputationele en operationele risico te beschermen. Onze unieke klantgerichte aanpak helpt ons bij het bouwen van strategische en legitieme kostenefficiënte oplossingen.
Als u met ons als team werkt, betekent dit dat u complementaire mensen kunt bereiken, wat out-of-the-box denken en innovatieve visie.
