Deze schandalen weerspiegelen cruciale kwesties waarmee het moderne financiële systeem wordt geconfronteerd. Dit artikel beoogt meer inzicht te geven in het huidige rechtssysteem met het voorstel van de 5e AML-richtlijn (AMLD 5).
Deze schandalen weerspiegelen cruciale kwesties waarmee het moderne financiële systeem wordt geconfronteerd.
Waarom het aannemen van AML een groot probleem is voor bedrijven ?
The Anti-Money Laundering European Directives framework
De Europese Commissie besloot in juli 2016 in de nasleep van de terroristische aanslagen en het Panama Papers schandaal om de strijd tegen de financiering van terrorisme en het witwassen van geld op te voeren. Tegenwoordig worden moderne technologische diensten steeds populairder als alternatieve financiële kanalen.Sommige blijven echter buiten het toepassingsgebied van de wettelijke vereisten vallen, wat misschien niet langer legitiem is. Dit is de reden waarom een up-to-date rechtssysteem noodzakelijk is. Ten eerste is het vermeldenswaard dat de 5e AML richtlijn is een wijziging van vorige richtlijnen.
In 1990 keurde de Europese Unie de eerste anti-witwasrichtlijn goed om misbruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld te voorkomen. De richtlijn bepaalt dat entiteiten die als zodanig worden beschouwd (banken en andere verplichte entiteiten) de nodige zorgvuldigheid moeten betrachten (identificatie van klanten, controle van transacties en melding van verdachte transacties) alvorens zakelijke transacties binnen te gaan en uit te voeren.
In 2001 werd de 2e anti-witwasrichtlijn onthuld als een geactualiseerde en gewijzigde versie van de 1e richtlijn om de bestaande bepalingen te verfijnen en de leemten in de richtlijn op te vullen met 40 aanbevelingen van de Financial Action Task Force (FATF), dat is een intergouvernementele organisatie die in 1989 door de G7 is opgericht om een beleid te ontwikkelen ter bestrijding van het witwassen van geld. De belangrijkste veranderingen waren:
- Stel vast welke autoriteiten van de lidstaten details van verdachte transacties moeten ontvangen
- Kies voor een ruimere definitie van het witwassen van geld dat het gevolg is van een initieel misdrijf (corruptie, drugshandel, ...)
- Breed het toepassingsgebied: vorige entiteiten + wisselkantoren, geldovermakingskantoren en beleggingsondernemingen <
- Identificeer de autoriteit om op te sporen, op te sporen en te bevriezen, eigendommen en opbrengsten in beslag nemen en in beslag nemen die verband houden met criminele activiteiten
Sinds de goedkeuring van de 3de richtlijn in 2006, heeft de 3de richtlijn het antiwitwassysteem van de Europese Unie aangescherpt. Er zijn wijzigingen aangebracht:
- Breed het toepassingsgebied: vorige entiteiten + advocaten, notarissen, accountants, vastgoedmakelaars, casino's en trust- en bedrijfsdiensten, die meer dan 15.000
- Bevat maatregelen met betrekking tot de financiering van terrorisme
- Vestig technische criteria om te beoordelen of situaties een laag of hoog risico van witwassen of financiering van terrorisme inhouden
- Versterk versterkte klantenonderzoeksprocedures voor politiek prominente personen (personen die een openbaar ambt bekleden) en hun naaste familieleden of medewerkers, en vereenvoudigde klantenonderzoeksprocedures voor transacties met een laag risico
De 4e richtlijn, een op risico gebaseerde benadering van AML, kwam in 2015 aan het licht. Deze benadering gaat ervan uit dat risico's met betrekking tot ML en FT verschillende vormen kunnen aannemen. Reacties en maatregelen kunnen dus niet uniform zijn en moeten van geval tot geval worden aangepast. Daarnaast zijn de volgende wijzigingen van belang:
- Kies een bredere definitie van politiek prominente personen: Buitenlandse en lokale ambtenaren
- Oprichting van een centraal register dat de uiteindelijke begunstigde eigenaar van vennootschappen en andere rechtspersonen voor alle lidstaten identificeert
- Breed het toepassingsgebied: vorige entiteiten + aanbieders van gokdiensten
- Betalingen/schenkingen in contanten tot 3 000 euro
- Een lijst van zogenaamde "derde landen met een hoog risico" opstellen en meer aandacht besteden aan klantenonderzoek bij de behandeling van natuurlijke personen of rechtspersonen die in die landen gevestigd zijn
Wat zijn de uitdagingen en kansen van de vijfde antiwitwasrichtlijn (5AMLD)?
- Uitbreiden van AML en CTF naar virtuele valuta, fiscale diensten en kunstwerken
- Verbeter de controle op transacties met een hoge mate van zekerheid en controleerbaarheid.risico derde landen
- Het anonieme gebruik van elektronisch geldproducten slechts in twee situaties toestaan
- Rechtstreeks in de winkel voor een maximumbedrag van ?150
- Online voor een maximumbedrag van ?50
- Klanten uit een derde land die in ruil voor kapitaaloverdrachten in de lidstaat verblijfsrechten of het staatsburgerschap aanvragen, moeten worden beschouwd als een factor die wijst op een potentieel hoger risico
- Een transparanter systeem op te zetten voor het economisch eigendomsrecht
- Bouw betere verbanden tussen de economische eigendom van het geld. Eigendomsregisters om de samenwerking en uitwisseling van informatie tussen de lidstaten te vergemakkelijken
- Een gecentraliseerde bankrekeningregisters of opvraagsystemen opzetten
- Bevoegdheden van de financiële inlichtingeneenheden van de EU vergroten en hun samenwerking vergemakkelijken
- Verbetering van de samenwerking tussen financiële toezichthoudende autoriteiten
Hulp nodig?
De lidstaten, waaronder België, moeten hun nationale wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen in werking doen treden om uiterlijk op 10 januari 2020 aan de vijfde AML-richtlijn te voldoen. Pideeco voert onafhankelijke Compliance-evaluaties uit om financiële instellingen meer inzicht te geven in hun prestaties op het gebied van regelgeving.
